第四章.内部控制.pdf
《第四章.内部控制.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《第四章.内部控制.pdf(15页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、 第四章 (一)单项选择题 1.下列各项中,企业的主体目标是()A.报告目标 B.战略目标 C.经营目标 D.合规目标 2.战略目标持续的时间一般为()A.一年以内 B.一年到三年 C.三年以上 D.无所谓 3.下列表述中,可以作为一个可行的战略目标的是()A.逐步扩大企业的市场占有率 B.逐步将销售收入提高 18%C.在三年内使企业的市场占有率达到24%D.实现规模经济,降低单位产品成本 4.下列指标中,属于成长性业绩目标的是()A.资本利润率 B.销售利润率 C.利润增长率 D.成本降低率 5.下列各项中,属于资产保护目标的是()A.保护资产的完整性 B.实现利润的最大化 C.执行控制完成
2、 D.执行授权批准制度 6.“企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为 ()A.风险承受能力 B.风险分担 C.风险偏好 D.风险数量 7.下列各项中,属于风险识别环节的是()A.感知风险和检测风险 B.计量风险和分析风险 C.感知风险和分析风险 D.计量风险和监控风险 8.下列活动中,不属于风险管理流程的是()A.风险识别 B.风险承担能力确定 C.风险计量 D.风险控制 9.在各种风险发生前,对风险的类型及其产生的根源进行分析判 断,以便对风险进行估算和控制,这是()A.风险识别 B.风险计量 C.风险监测 D.风险控制 10.下列选项中,风险识别的财务分析法不包括()A.比率
3、分析法 B.故障树法 C.杜邦分析法 D.趋势分析法 11.风险分析的核心内容是()A.风险发生的可能性 B.风险影响程度 C.风险函数 D.A、B 两者均是 12.下列各项中,属于定性风险分析方法的是()A.情景分析法 B.风险评估图法 C.压力测试 D.敏感性分析 13,进行风险分析时,适用于对可变因素较多的项目进行风险预 测和识别的方法是()A.情景分析法 B.压力测试 C.敏感性分析 D.风险评估图法 14,并不消灭风险源,只是风险承担主体发生改变的风险应对策略是()A.风险转移 B.风险规避 C.风险降低 D.风险承受 15.在风险发生之前,风险管理者因发现从事某种经营活动可能 带来
4、风险损失,因而有意识地采取规避措施,主动放弃或拒绝承 担该风险。这种风险应对策略是()A.风险承受 B.风险转移 C.风险降低 D.风险规避 16.下列各项中,不属于风险分担方式的是()A.财务型非保险转移 B.损失抑制 C.保险转移 D.控制性非保险转移 17.下列风险中,可以分散的是()A.宏观经济形势变动 B.经营风险 C.税制改革 D.会计准则改革 (二)多项选择题 1.企业内部控制基本规 X规定,内部控制的目标包括()A.合理保证企业经营管理合法合规 B.合理保证资产安全 C.提高经营效率和效果 D.合理保证财务报告及相关信息的真实完整 E.促进企业实现发展战略 2.下列各项中,属于
5、战略目标中业绩目标的有()A.资本利润率 B.新产品比率 C.利润增长率 D.市场开发能力 E.盈亏平衡点 3.下列各项中,属于平衡计分卡法测评的维度有()A.财务层面 B.客户层面 C.内部运营层面 D.外部环境层面 E.学习与成长层面 4.下列各项中,符合企业确定战略目标 SMART 原则的有()A.目标应当清晰明确 B.目标要可量化 C.目标与使命必须是一致的 D.目标必须要有明确的截止期限 E.目标应当是企业可以实现的 5.企业设定业务层面目标需要经过四个阶段,具体包括()A.设定业务层面目标 B.制定实现目标的战略规划 C.适时更新业务活动的目标 D.配置资源以保证业务层面目标顺利实
6、现 E.分解业务目标并下达 6.进行风险识别时,常用的方法有()A.财务报表分析法 B.流程图分析法 C.情景分析法 D.事件树分析法 E.保单对照法 7.对于风险识别理解正确的有()A.风险识别是一项静态的,依靠专一部门完成的工作 B.风险识别是连续不断的重复过程 C.风险识别是一项系统工程,内外部因素均需考虑 D.风险识别程度和准确性影响日后的风险分析和风险应对 E.风险识别只需要识别出风险的存在即可 8.下列各项中,属于静态风险的有()A.经营风险 B.财务风险 C.财产风险 D.责任风险 E.违约风 9.下列关于 VaR 的表述中正确的是()A、VaR 值可以用来表示市场风险的大小 B
7、、可以事前计算风险 C、可以计算单个管理工具的风险 D、也可以计算由多个管理工具组成的投资组合风险 E、VaR 方法是机构投资者进行投资决策的有利分析工具 10、企业可选择的风险应对策略有()A、风险规避 B、风险降低 C、风险忽略 D、风险分担 E、风险承受 11、下列表述中,属于保险型风险转移优点的有()A、合同条款经过严密的审核 B、直接成本较低 C、保证系数大,重大事项的投保,可能有再保险的保证 D、损失保证相对确定 E、操作手法灵活多样 12、选择风险应对策略时应考虑()A、风险承受能力 B、成本与效益 C、对待风险的态度 D、可供选择的措施 E、风险的特性 (三)判断题 1、目标设
8、定是企业风险评估的起点,是风险识别、风险分析和 风险应对的前提。()2、平衡计分卡主要从财务、客户及市场、内部营运三个维度来 梳理和明确企业战略目标。()3、将企业战略目标设定为“提高企业在同行业中的市场竞争力”是符合 SMART 原则的。()4、企业可以通过 SWOT 分析,在了解自身的优势、劣势、机会 和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。()5、一般来说,风险分析即为分析风险发生的可能性和影响程度 ()6、风险可能性分析的结果一般有五种,其中,“可能”意味着 在多数情况下可能发生。()7、定量分析和定性分析相比,具有很强的主观性。()8、敏感性分析就是从改变可能影响分析结果的不同
9、因素的数值 入手,估计结果对这些变量的变动敏感程度,属于定量分析方法。()9、一般而言,在对利润产生影响的各因素中,敏感程度最低的 为单价。()10、企业所面临的一切风险都是可以规避的。()11、损失抑制是指在事故发生前,采取措施减少损失发生 X 围或 损失程度的行为。()12、财务型保险转移是指利用经济处理手段转移经营风险,比较 常用的手段有保证、再保证、证券化、股份化等。()(四)简答题 1、与其他目标相比,战略目标的特点有哪些?2、战略目标设定的原则有哪些?3、风险识别具有哪些特点?4、定量分析和定性分析是风险分析的两类方法,如何理解两者 的关系?5、选择风险应对策略时应考虑哪些因素?六
10、、案例分析题 双汇集团是以肉类加工为主的大型食品集团,目前总资产 60 多亿元,员工 4 万多人,在全国 10 多个省、市建有 20 多家现代化的肉类加工基地,年屠宰生猪 1500 万头,年销售冷鲜肉及肉制 品 200 多万吨,是中国最大的肉类加工基地。2011 年 3 月 15 日,央视每周质量报告 报道了双汇集团下属子公司济源双汇食品有 限公司收购屠宰喂养瘦肉精的“健美猪”的事件,并被停牌调查。先是双汇内部问责,多名高管被免职;继而政府相关部门介入,若干责任人得到行政处分。农业部、商务部也派人进入 XX 督查,彻查生猪养殖环节添加瘦肉精问题。但舆论对此事依旧反应强 烈,更有媒体呼吁司法机关
11、介入调查。媒体分析称,双汇集团将损失 100 亿元,最高可达 200 亿元,将近 20 年得利润。事件回放 2011 年 3 月 15 日,央视 3-15 特别节目“健美猪”真相披 露了 XX 孟州、沁阳 温县等地含有“瘦肉精”的生猪流入济源双汇。济源双汇 食品 XX 主要以生猪屠宰加工为主,有连锁店和加盟店,是 双汇集团下属子公司。消息一出,双汇发展(000895)当日跌停。3 月 15 日,双汇集团就“瘦肉精”猪肉事件作出回应,声明 称济源双汇食品 XX 是双汇集团下属子公司,对此事给消费者带来的困扰,双汇集团深表歉意,并责令济源工厂停产自查。双汇集团回应说:“他们对于肉制品质量有非常严格
12、的把 关和审查过程,每批生猪屠宰前都要进行检验,也包括对瘦肉精的检测。”公司已经派人前往位于 XX 省济源市的济源双汇食品 XX 进行调查,等详细检测报告出来后,将向社会公布。2011 年 3 月 16 日起双汇发展(000895)将停牌,待相关事项核实清楚后复牌。双汇集团 17 日晚间再次发表公开声明:要求涉事子公司召 回在市场上流通的产品,并在政府有关部门的监管下进行处理。同时,对济源双汇总经理、主管副总经理、采购部长、品管部长 予以免职。声明最后表示,济源双汇公司将继续停产整顿。自 3 月 16 日起,双汇集团下属所以工厂除继续按照国家标准检验外,还将对生猪屠宰实施“瘦肉精”在线逐头检验
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 第四 内部 控制
限制150内