国际结算知识资料点归纳.doc
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1、国际结算国际结算第三章第三章 国际结算中的票据国际结算中的票据 一名词解释 1票票据据:票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。 狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券,是由出票人签名于票据 上,无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。2汇票汇票:汇票是由出票人向另一人签发的,要求即期、定期或在可以确定 的将来的时间,向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命 令。 3付付对对价价持持票票人人 :是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4正正当当持持票票人人 :是指在汇票流通的合理时间内,在付给对价的情况下, 成为一张表面合格、完整,无任
2、何所有权缺陷的汇票的持票人。 5承承兑兑人人:指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6背背书书人人:指在票据的背面签署,意即将票据上的权利转让给后手的持票 人。 7承承兑兑:指付款人在票据的正面签署,承诺到期履行支付票款之者的票据 行为。 8背背书书:是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据 上的权利转让给后手的票据行为。 9记记名名式式背背书书 :即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。 10空空白白背背书书 :是指背书人只在票据背后签名,而不注明付给某一特定人 或特定人的指示人的背书。 11限限制制背背书书 :是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12
3、贴贴现现:指银行或贴现公司买进未到期票据,从票面金额中扣取贴现日 至到期日的利息后,将余额付给持票人的一种业务。 13提提示示:持票人将票据提交付款人要求 承兑或付款的行为。 14追追索索权权:是指票据遭到拒付,持票人对前手 (出票人、承兑人、背书 人以及其它债务人 )有请求偿还票据金额 (原额,利息 )及费用(作成 退票证书,拒绝证书和其它必要的费用 )的权力。 15跟跟单单汇汇票票:凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16光光票票:凡汇票不附带装运单据的,称为光票。 17本本票票:本票是一人开给另一人的无条件书面承诺,保证见票在特定的, 或肯定的某一日期,将一定金额的货币,付给某一特定人
4、,或其指示 人,或来人。 18支支票票:支票是银行存款户,对银行签发的,授权银行对某人或其指示 人,或来人,即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 二是非题 1票据转让人必须向债务人发出通知。 2如果票据受让人是以善意并付对价获得票据,其权利不受前手权利缺陷的影 响。 3汇票是出票人的支付承诺。4汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符, 则以小写为准。 5票据贴现,其它条件相等时 贴现率越高,收款人所得的净值就越大。 6本票是出票人的支付命令。 7支票可以有即期或远期的。 8划线支票是只可提取现金的支票。 9支票的付款人一定是银行。 10支票的主债务人始终是出票人。 三单
5、项选择题 1票据的背书是否合法,以( B )地法律解释。 A 出票地 B 行为地 C 付款地 D 交单地 2票据的有效性应以( A )地国家的法律解释。 A 出票地 B 行为地 C 付款地 D 交单地 3 票据的作成,形式上需要记载的必要项目必须齐全,各个必要项目又必须 符合票据法律规定,方可使票据产生法律效力。 这是票据的( A )性 质。 A 要式性 B 设权性 C 提示性 D 流通转让性 4票据所有权通过交付或背书及交付进行转让,这是票据的( D )性 质。 A 要式性 B 设权性 C 提示性 D 流通转让性 5票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时,必须向付款人提示票据, 方能请
6、求付给票款。这是票据的( C )性质。 A 要式性 B 设权性 C 提示性 D 流通转让性 6出票人在票据上立下书面的支付信用保证,付款人或承兑人允诺按照票面规 定履行付款义务。这是票据的( B )作用。 A 结算作用 B 信用作用 C 流通作用D 抵消债务作用 7汇票的付款期限的下述记载方式中, ( B ) 必须由付款人承兑后 才能确定具体的付款日期. A. at sightB. at XX days after sight C. at XX days after dateD. at XX days after shipment 8承兑是( A )对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 A
7、付款人B。 收款人 C 持票人D。 受益人 9以下关于支票的说法,正确的是( D ) A 是一种无条件的书面支付承诺 B 付款人可以是银行,工商企业或个人 C 可以使即期付款或远期付款 D 是以银行为付款人的即期汇票 10支票的出票人和付款人的关系是( C ) A. 债务人和债权人 B 债权人和债务人 C银行的存款人和银行 D供应商和客户三单项选择题 四填充题 1广义的票据是指商业上的权利凭证,如、 等,又称商业单据。 2狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券,又称资金单据。若约定由 出票人本人付款,则是;若由另一人付款,则是 或。 3票据的性质包括:, , , ,提示性,和返还性。 4票
8、据的作用包括:, , , 和。 5 汇票付款期限,可分为和两种。可推算远期又 可分为 “付款”和“付款”。 6按汇票上的主债务人分类,汇票可分为和。 7记名支票(Cheque payable to order)是指支票的一定, 即或是某一特定人,或是某一特定人的指示人。 8保付支票(Certified Cheque)是指在支票上签字,表示 在该支票提示时保证付款。 9划线支票 (Crossed cheque)是指在支票面上有两道平行的横线,是一种 只能,不能的支票。 10支票的有效期是自日起算的。 1 1发票发票提单提单保险单保险单 2 2本票本票汇票汇票支票支票 3 3设权性,要式性,无因性
9、,流通转让性设权性,要式性,无因性,流通转让性 4 4结算作用结算作用信用作用信用作用流通作用流通作用抵消债务作用抵消债务作用 5 5即即期期远远期期见见票票后后 若若干干天天 出出票票后后若若干干天天 6 6银银行行汇汇票票商商业业汇汇票票7 7收收款款人人 8 8付付款款银银行行 9 9通通过过银银行行转转帐帐提提取取现现金金 1 10 0出票日出票日 五计算题 1一商人手持一张金额为 US$3,600的汇票,提前 120天向A银行贴现,当 时市场贴现率为 10p.a.(按360天计算),该商人应得票款净值是多少? USUS¥3 3,480=480= 3 3,600600(1-120/36
10、010%1-120/36010%) 2假设目前的三个月贴现率为 10 p.a., 请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)? 方法方法1 1:利率:利率= =贴现率贴现率/ /(1-1-贴现率贴现率时间)时间)= = 10%10% / / (1-10%1-10% * * 0.250.25)= = 10.26%10.26% p.a.p.a. 方法方法2 2:贴现息:贴现息 = = 100100 * * 10%10% * * 90/36090/360 = = 2.52.5净值净值 = = 100-2.5100-2.5 = = 97.597.5 利率利率= = 2.52.5 / /
11、97.597.5 360360 / / 9090 = = 10.2610.26 % % p.a.p.a. 3 2月20日,Smith开立了一张金额为 US100,00000,以Brown为付款 人,出票后90天付款的汇票,因为他出售了价值为 US 100,00000的 货物给Brown。3月2日,Smith又从Jack那里买进价值相等的货物,所以, 他就把这张汇票交给了 Jack。Jack持该票于同年 3月6日向Brown提示, Brown次日见票承兑。 3月10日,Jack持该票向A银行贴现,当时的贴 现利率 为10p.a. (按360天计算),请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 到期日
12、:到期日: 5 5月月2121日日(2(2月份月份8 8天天)+(3)+(3月份月份3131天天)+(4)+(4月份月份3030天天)+(5)+(5月份月份2121天天)=90)=90天天 贴现天数:贴现天数:7272天天(3(3月份月份2121天天)+(4)+(4月份月份3030天天)+(5)+(5月月份份2121天天) ) 实得净值实得净值 = = 本金本金( (本金本金贴现率贴现率贴现天数贴现天数) ) =100=100,000000(100(100,00072100007210360)360) =98=98,000000美元美元 六实务操作题。 国际出口公司(International
13、 Exporting Co.)出口机器设备和零部件给环球 进口公司(Globe Importing Co.)。价值 100,000 美元。国际出口公司在 2007 年 4 月 20 日开出汇票,要求环球进口公司在见票后 30 天付款给 XYZ 银行。环 球进口公司于 2007 年 4 月 30 日承兑了该汇票。 请按上述条件填写下列汇票。 ACCEPTED(Date)(Company BILL OF EXCHANGEFor(amount in figure)(date of issue)At sight of this bill of exchange Name)(SECOND being u
14、npaid) Pay to _ or order the sum of _(amount in words) for value received.To:For and on behalf of_ACCEPTEDApr.30,2007(Date)Globe Importing Co.(Company Name)BILL OF EXCHANGEFor 100,000.00April 20, 2007(amount in figure)(date of issue)At 30 days after sight of this bill of exchange (SECOND being unpai
15、d) Pay to _XYZ Bank_ or order the sum of US Dollars One Hundred Thousand Only _(amount in words) for value received. To:For and on behalf ofGlobe Importing Co.International Exporting Co._第四章第四章 汇款结算方式汇款结算方式 名词解释名词解释: : 顺汇:是指债务人使用一定方式主动将款项支付给债权人,结算过程中资金的流向与单据的传递方向相同。 逆汇:是指债权人主动委托第三者(一般是债权人所在地银行),向国外债
16、务人 收取款项,结算过程中资金的流向与单据的传递方向相反。 电汇:汇出行应汇款人的申请,用加押电报、电传或 SWLFT 形式指示汇入行 (国外联行或代理行)解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。信汇:汇出行应汇款人的申请,将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行,授 权汇入行(国外申请或代理行)解付一定数额款项给指定收款人的一种 汇款方式。 票汇:汇出行应汇款人的申请,开出一张有指定解付行的银行即期汇票给汇款 人,收款人凭汇款人交付的票据取款。这种以银行即期汇票作为汇款工具 的支付方式称为票汇。 退汇:在汇款解付之前,由汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。 预付货款:进口商将货款的一部分或
17、全部支付给进口商,出口商收到货款后再 发货,这是汇款方式在国际贸易结算中的实际运用。 货到付款:出口商先发货,待进口商收到货物后,立即或在一定时间内将货款 汇交出口商,这是汇款方式在国际贸易结算中的实际运用。 售定:又称“先出后结” ,是一种延付货款的结算方式。出口商在货物装运出口 后,不通过银行,直接将货运单据递交进口商,进口商收到货运单据时, 或其后一定时期内,按售定的价格,将货款通过银行汇付出口商。 寄售:亦称委托交易。是指出口方先将货物运到国外,委托国外商人按照事先 规定的条件代为出售,代理人扣除佣金后将销售收入汇交出口商。单项选择题单项选择题: : 1. 伦敦一家银行委托国外代理行向
18、收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下( B )A . 主动借记对方账户 B . 主动贷记对方账户C . 授权借记对方账户 D . 授权贷记我方账户 2. 客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款, 则电讯费用由( C )承担A . 汇出行 B . 汇入行 C . 汇款人 D . 收款人 3. 银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是( A )A . 电汇 B . 票汇 C . 信汇 D . 以上都是 4. 采用寄售方式来出售商品时, ( D )承担的风险很大.A . 进口商 B . 代销商 C . 银行 D . 出口商 5. 适宜采用电汇结算的债权债务, 一般是( B )A . 零星的、小
19、额货款 B . 付款时间紧急的大额货款C . 贸易从属费用 D . 不紧急的款项 6. 代理行向收款人解付电汇款项之前需要( B )A . 核对汇出行授权人签章 B . 核对汇出行密押C . 核对汇出行电文格式 D . 核对汇出行汇票票根 7. 不必限定在汇入行取款的汇款方式是( C )A . 电汇 B . 信汇 C . 票汇 D . 以上都是 8. 对出口商有利的贸易结算汇款方式是( A ) A . 先结后出 B . 赊销 C . 延期付款 D . 售定 9. 对进口商不利的贸易结算汇款方式是( D )A . 延期付款 B . 赊销 C . 售定 D .预付货款 10. ( C )是我国南方
20、沿海三省对港澳地区出口某些鲜活商品的一种特定的 结算方式。 A . 延期付款 B . 赊销 C . 售定 D .预付货款判断题判断题: : 1. 通常票汇方式下收款人收妥资金的的时间比使用电汇方式要短。 2. 使用电汇时资金到账速度快, 但是费用比信汇高.。 3. 汇款结算都是通过银行来传递资金的, 所以是以银行信用为基础的结算方式。 4. 预付货款可以保证进口商得到所需的货物。 5. 未开设清算帐户的两家银行之间发生汇款业务时,至少需要通过一家碰头行 才能结清头寸。 6. 信汇委托书可以通过背书而流通转让。 7. 如果汇出行与汇入行之间互设清算帐户, 则肯定使用电汇办理客户汇款。 8. 对进
21、口商而言, 售定比预付货款的风险要小。 9. 使用票汇时,银行即期汇票一经交付,通常不能主动止付;但若遗失或被偷 盗, 则可办理挂失止付。 10. 汇款方式目前广泛应用于国际贸易货款结算。 填充题填充题: : 1. 汇款结算方式一般有四个当事人:汇款人,收款人,_和 _。 2. 银行按汇款人的申请办理_汇款业务;按汇出行的指示办理_ 汇款业务。 3. _方式适用于急需用款和大额汇款。 4. 电汇方式的特点有_、_、_等。5. 信汇方式的特点有 _、_、_等。 6. 在汇款方式中, _所使用的汇款工具具有可转让性, 通过_即 可转让。 7. 汇出行在汇入行设有清算帐户时, 汇入行可根据授权在解付
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