职业技术学院审计整改工作实施办法.docx
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1、职业技术学院审计整改工作实施方法为严格落实审计整改工作责任,强化审计整改工作的严 肃性和规范性,提升审计整改工作质量和效果,根据审计 法及实施、关于内部审计工作的规定、内部审计工 作规定、关于贯彻落实国务院加强审计工作意见的通知、 关于进一步加强审计整改工作的意见的通知和教 育系统审计整改工作实施方法(试行)等文件精神,结合 学校实际制定本方法。一、实施范围本方法所称的审计整改工作,是指接受各级教育行政部 门组织实施审计的、接受各级教育行政部门委托社会中介机 构实施的审计(简称外部审计);学校内部审计机构组织实 施或委托社会中介机构实施的审计(简称内部审计),在规 定期限内对审计发现的问题和提
2、出的建议,采取措施进行纠 正、改进和处理的行为。二、责任主体1 .外部审计整改工作的责任主体是学校,学校主要负责 人为审计整改工作第一责任人。内部审计整改工作的直接责任人是被审计所在部门或 牵头部门的主要负责人,已离任的领导干部应当积极配合原 任职的被审计部门做好审计整改工作。2 .学校审计整改牵头部门是审计处,负责落实审计整改 工作。对审计发现的问题和提出的建议采取切实可行的整改 措施,将问题逐条逐项整改落实到位。对审计发现的典型性、 普遍性、倾向性问题及时分析研究、及时向相关部门反应, 修订和完善相关管理制度,建立健全内部控制措施,有效堵 塞管理漏洞。三、整改报告1 .学校在接到外部审计报
3、告生效之日起90日内或审计 整改通知书规定的期限内,应向组织实施审计的教育行政部 门报送经单位主要负责人签发的审计整改报告,并提供必要 证明材料。2 .校内各部门在接到内审报告30日内,应向审计处报 送经部门主要负责人签发的审计整改报告,并提供必要证明 材料。3 .对未完成的整改事项,应说明原因,提出后续整改方 案,明确整改期限和阶段性目标,并在整改期限内提交后续 整改措施和结果。4 .审计整改报告主要内容:(1)审计发现问题的整改结果;(2)尚未整改到位问题及原因;(3)继续整改的主要措施和整改时限;(4)对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况;(5)强化内部管理和完善相关制度情况;(6)
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- 职业技术学院 审计 整改 工作 实施办法
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