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1、 减税降费调研报告减税降费调研报告1 近期,潜山市政协组织开展了“进一步减税降费和助企纾困”联动调研、联动监视。 一、潜山市减税降费和助企纾困工作进展和成效 20xx年,国家实施新的组合式税费支持政策,针对市场主体特殊是中小微企业、个体工商户、制造业、特别困难行业供应税费支持,给企业送来“真金白银”,成效显著,真正实现了为企业减负,给企业纾困。 (一)留抵退税政策实施状况。我市设置了办税专窗,实行预约办税,加快退税效率。4月以来,我市已累计办理增值税留抵退税456户次,金额1.11亿元,其中,享受留抵退税政策的制造业企业259户,退税金额803万元;享受留抵退税政策的小型、微型企业409户,退
2、税金额9701万元,小微企业中,最大一笔留抵退税为某房地产企业,退税金额3451万元,退税红利准时助力了企业缓解疫情冲击下的生存之难、进展之困。 (二)制造业中小微企业缓税状况。对符合条件的制造业中小微企业,在依法办理纳税申报后,制造业中型企业可以延缓缴纳规定的各项税费金额的50%,制造业小微企业可以延缓缴纳规定的全部税费,延缓期限为6个月。截至6月6日,我市已累计办理制造业中小微企业缓缴局部税费超1.23万户次,金额9581万元,其中,制造业中型企业1561户次、4339万元,制造业小微企业1.07万户次、5242万元,缓解了企业经营资金的压力。 (三)其他税费优待政策落实状况。20xx年以
3、来,全市累计超1.4万户增值税小规模纳税人享受阶段性免征增值税(15万元以下)2776万元;截至5月底,全市6476户小微企业享受“六税两费”减免1492万元,其中退税(费)706户、281万元;1000户中小微企业享受水利基金减征退费20万元。全市参保企业减收社保费2451.78万元,其中企业养老保险降费1613万元、工伤保险降费351.17万元、失业保险降费487.61万元。为4家受疫情影响较大的参保企业缓缴社保费共计49.19万元,其中企业养老保险缓缴39.6万元、失业保险缓缴5.98万元、工伤保险缓缴3.61万元。 (四)为小微企业减免房租状况。对承租国有企业经营性用房或产权为行政事业
4、单位房产的中小微企业、个体工商户,免收20xx年2月-4月房屋租金,共涉及328户、减免419.8万元。入驻由市国有平台公司建立或治理的标准化厂房的生产加工型企业,实际纳税在150元(含)-300元/平方米/年度的,赐予厂房租金50%补助;实际缴纳税收300元/平方米/年度及以上的,赐予厂房租金100%补助(补助标准:潜山经开区、源潭镇每月每平方米租金不超过10元,梅城镇每月每平方米租金不超过8元,其他地区每月每平方米租金不超过6元)。对非承租国有企事业单位的商业房产,提倡房主对其租金减免,对主动减免房租的业主在个税和房屋租赁税上进展相对的减免。 (五)金融支持小微企业状况。各银行业针对小微企
5、业推出了各类贷款优待政策,中行税源贷、E抵贷,农行抵押e贷等产品,均为小微企业融资制造了便利条件。同时,我市鼓舞政策性担保机构降低担保费,让利小微企业,20xx年,潜源担保公司融资担保费率从1.2%降至0.87%,累计为小微企业减免担保费近40万元,皖源担保公司融资担保费率从2%降至上限不超过1.2%,下限0.5%,累计为小微企业减免担保费近540万元。 二、潜山市减税降费和助企纾困工作存在的主要问题 (一)退税减税政策落实与组织收入工作的冲突。年初,市政府设定市级一般公共预算收入7.8亿元,与去年实际完成状况相比,增加1.2亿元,增幅18%。依据测算,今年新出台组合式税费支持政策估计新增减税
6、降费2.5亿元,削减市级收入约0.9亿元。完成预算收入目标相当于比去年增加2亿多元,退税减税政策的落实与组织收入工作间的冲突进一步加大。 (二)退税减税政策落实与税收风险防控的冲突。自4月实施大规模增值税留抵退税政策以来,依据国家税务总局和省、安庆市税务局要求,各级税务机关要始终坚持退税进度和风险防控“两手抓、两手硬”,限于时间紧、任务重等多重因素,实际上退税审核人员对于局部涉税风险点难以直接通过案头分析得出结论,兼顾退税进度和风险防控存在较大难度。 (三)退税减税政策成效与当前经济形势的冲突。今年实施新的组合式税费支持政策,尤其是留抵退税政策实施以来,我市通过广泛宣传、精准辅导,税费支持政策
7、实现了快享直达,相关市场主体应享尽享、应退尽退。在政策实施过程中,局部企业存在较大金额期末留抵税额但实际处于破产清算等状态无法办理退税,一方面影响政策落实的阶段性成效,另一方面能否通过退税“红包”帮忙园区关停企业实现重组,也成为当前工作一个新的课题。从现实状况看,减税对于亏损严峻的企业而言,其效果并不是非常明显。 (四)减税降费政策的实施门槛高。目前减税降费政策更多的是注意科技创新、智能化、数字化企业,支持的门槛比拟高,县域绝大多数小微企业享受不到相关奖补,地方财政压力也比拟大。同时,小微企业与政府部门沟通渠道不畅,信息不对称,对各项惠企政策了解不深不够。小微企业普遍缺乏懂政策的专业人员,可能
8、导致企业存在优待政策漏报状况。同时,我市是旅游城市,现代效劳业占比拟高,从业人数较多,投入比拟大,在享受减税降费政策的门槛上有肯定的局限性。 三、下一步工作建议 实施新的组合式税费支持政策,推行更大力度的减税降费,是落实党中心、国务院决策部署,连续做好“六稳”“六保”工作的重要举措,是守护市场主体、稳住经济根本盘的一项关键之举。通过实施一系列的减负政策,保持政策的连续性、稳定性和可持续性,将有利于进一步激发市场活力,增加企业创新动力,有助于我国经济稳步复苏、持续向好。 (一)加大对中小微实体经济融资投放力度。通过实行创新金融产品,担保扩量、提质、降本等方式,加强对企业的资金保障。落实减费降税政
9、策,深化与省担保集团对接,扩大“4321”政银担体系建立,保证对单户担保金额1000万元及以下的小微企业和“三农”主体平均担保费率保持在1%以下,加快进度完成20xx年6亿元新型政银担业务新增放款目标。做实做细资金预算,保障各项政策资金准时兑现。人民银行要充分发挥再贷款再贴现等货币政策工具作用,引导银行业金融机构全面落实上级系列支持中小微企业进展的重大政策,加大信贷投放。鼓舞银行持续增加普惠小微贷款,减轻小微企业阶段性还本付息的压力。积极搭建银行和企业之间的沟通协作平台,强化对中小微企业走访帮扶,定期举办专项银企对接活动,构建长期稳定的银企关系,切实缓解中小企业融资难、融资贵问题,真正为企业解
10、忧纾困。 (二)适当调减目标缓解组织收入压力。今年在留抵退税“中心50%省35%县15%”预算级次根底上,财政部安排专项资金1.2万亿元,包括新出台留抵退税政策专项资金6200亿元、其他退税减税降费专项资金3000亿元等,进一步支持地方落实留抵退税政策,保障县级财政平稳运行。一方面,留抵退税新政将税款以“真金白银”的形式实实在在退还给了企业,直接增加了企业即期收入、缓解了资金压力,有助力企业在生产经营中轻装上阵;另一方面,从预算级次看,留抵退税地方占比15%,增值税入库地方占比50%,长期来看对地方财政收入有反向促进作用。 (三)坚决打击骗税行为防范税收风险。发挥税收大数据作用,实施“精准选案
11、、靶向打击”,持续加力、重拳打击骗取留抵退税违法行为,让留抵退税资金真正退到符合条件、合法经营的纳税人手中,营造公正法治的税收营商环境。对非主观有意违规取得留抵退税的企业,约谈提示,促其整改;对恶意造假骗取留抵退税的企业,依法从严查办,按规定将其纳税信用直接降为D级,实行限制发票领用、提高检查频次等措施,同时依法对其近3年各项税收缴纳状况进展全面检查,并延长检查其上下游企业。涉嫌犯罪的,移交司法机关追究刑事责任。 (四)深入推动实体经济安康稳步进展。加快僵尸企业处置。加大力度盘活园区僵尸企业,开展闲置低效土地清理处置,实现“以巢引凤”,从而增加工程投资的时效性,缩短投资建立预备期,实现新办企业
12、快速投产出效,从而加快实体经济进展步伐。调整房地产业进展思路。推行“房票”制,出台人才购房补贴、标准安置房交易、优化预售资金使用等综合房地产政策,提升居民消费信念和消费力量,促进房地产市场持续安康进展。助推中小企业实体经济进展。注意支持本地特色工业产业进展,积极引导企业转型升级做大做强。一是整合资源,加快培育一批龙头企业,壮大优势中小企业,提升企业的品牌质量和产品的核心竞争力,逐步形成“龙头牵引,百花齐放”局面;二是依据地方特色,以举办产品展销会等形式,进一步扩大宣传力度,推广地方品牌,把“我去卖”变为“我来买”,形成产品集约市场;三是在每年对纳税企业嘉奖方面,适当提高纳税额度标准,重点以恢复
13、工业实体经济为立足点,促进企业进展提质增效;四是在企业融资方面,加大对银行机构支持小微企业贷款投放考评力度,充分发挥融资担保公司的桥梁作用,全力支持小微企业加快进展。 (五)强化资金统筹和为企精准效劳。用足用好上级转移支付中各类企业奖补资金,缓解市级财政压力。加大省和安庆市转移支付资金争取力度,压减一般性支出,把有限的资金用在市委、市政府确定的重点领域上,推动我市经济社会高质量进展。推动财政助企纾困资金早安排、早下达、早落地、早见效,提高资金使用效益。打好政策“组合拳”,不折不扣落实惠企政策,助力企业降本减负。结合“一改两为”要求,扎实开展为企效劳活动,坚持把企业当家人,把企业事当自家事,做实
14、领导干部联系包保企业制度,实时收集企业诉求并牵头协调解决。以“将心比心”的态度、“立刻就办”的速度和“办就办好”的力度,倾心效劳企业工程,持续优化营商环境,不断增加企业进展信念和市场活力,推动市场主体提质扩量增效,助力高效进展。 减税降费调研报告2 小型企业是我国国民经济的重要组成局部,也是经济社会进展的薄弱环节。近年来,特殊是XX年以来,面临新冠疫情重大不利因素,XX市税务系统积极贯彻总局、省局和市委、市人民政府工作部署,仔细落实国家出台的一系列疫情防控、扶持小型企业进展的税收优待政策,主动靠前效劳,千方百计打通政策落实的“最终一公里”,让扶持政策变成“真金白银”,助小型企业爬坡过坎、度过难
15、关、进展壮大。 一、XX市小型企业(含个体工商户)现状 一是小型企业稳步增加,集聚效应凸显。截止XX年7月,XX市小型企业XX万户,个体工商户XXXX万户,合计XX万户,占全市全部企业的96.8%以上,是拉动经济、带动就业的“主力军”。二是小型企业虽增长快、集聚强,但整体企业规模偏小、抗风险力量较弱。如受新冠疫情影响,XX年上半年,全市税务系统共组织各项税费收入72.09亿元,同比下降8.37%,减收XX亿元。三是小型企业自身素养有着严峻的缺失,企业上升通道有着自然壁垒,融资较难。 二、健全机制,目标导向导助力小型企业进展 (一)提高思想熟悉,强化担当作为 一是市局领导班子高度重视,屡次召开全
16、市减税降费专题会议,充分熟悉到实施减税降费是党中心、国务院的重大部署,是深化供应侧构造性改革的重要举措,助力企业复工复产,减轻企业负担、激发微观主体活力、促进经济增长具有重要作用,要把实施减税降费作为一项重要政治任务扛牢抓实。二是加强内部学习,精准梳理政策。树立贯彻落实好国家出台支持疫情防控的税收政策,是税务部门支持疫情防控的政治责任意识。组织市局各部门以及县、区局相关人员对国家疫情期间出台有关税收优待政策进展不见面自学。三是督查落实,压实责任。把严的纪律挺在前面,加强减免税政策落实状况日常督导检查,并将贯彻落实减税降费工作状况列入绩效考评,做到层层压实责任,层层传导压力,以严厉的纪律确保减税
17、降费决策部署得到最严格的贯彻执行到 (二)主动效劳,全面落实税收优待 一是立足小微企业普惠性减税,精准落实促进展。打好政策惠民和效劳便民的“组合拳”,确保小微企业优待政策落地落实,减税红利充分兑现、普惠万家。XX年上半年全市XX户小微企业享受增值税减免XX万元。对符合减免税条件的纳税人减免地方六税XX万元。二是立足抗疫减税新政,精准聚焦助复产。建立工作台账,点对点推送优待政策,专人负责跟踪问效企业税收优待享受状况;狠抓开票和申报疑点核实辅导工作,确保应享尽享。上半年,全市共退还13户疫情防控重点保障物资生产企业增值税增量留抵税额101万元,363户纳税人供应公共交通运输效劳、生活效劳及居民必需
18、生活物资快递收派效劳收入免征增值税1445万元 ;5133户增值税小规模纳税人征收率3%降为1%减免增值税4584万元,对受疫情影响,缴纳房产税和城镇土地使用税确有困难的中小企业,减免“房土”两税346户次,减免“房土”两税502.02万元。三是立足个税优待,保就业保民生。截止XX年7月31日,全市代开货运发票的个体工商户、个人独资企业、合伙企业共计减免个人所得税63万元;个体工商户暂缓缴纳经营所得个人所得税56万元。 (三)发挥税收职能,细心效劳提站位 一是立足减税需要,落实好增值税优待政策。深化增值税改革是税收工作的重中之重,是全面落实减税降费的关键之策,XX年以来共组织纳税人培训39期,
19、培训纳税人近2.3万人次,发放宣传册3万余册,实行线下辅导和上门辅导等多种方式,确保全市5207户一般纳税人全部按时完成税控开票软件升级工作;坚持问题导向,准时下发31批次,8362条疑点数据,确保了纳税申报质量;坚持精准导向,对151户增税企业实施“一对一”辅导,确保整体税负实现下降。二是立足疫情防控,落实好支持防护救治优待政策。根据财政部和国家税务总局出台了财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告(财税XX9号)、财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策公告(财税XX10号)等要求,为支持疫情防控工作,积极与XX市卫生安康
20、局进展对接,了解全市定点医疗机构临时性补助和奖金的发放状况,并向对方宣传财税XX10号文件内容;印发1万余份新冠肺炎疫情优待政策指引,以更加简洁、精炼语言向纳税人进展税收政策宣传;要求主管税务机关向XX市辖区内11家定点医疗机构与2家定点检测机构,实行非接触式的点对点宣传,确保纳税人准时享受政策红利。截止XX年7月31日,全市共向医务人员和防疫工共发放315万元,估计减免个税10万元;新冠肺炎疫情防控期间个人所得税捐赠扣除额87万元。 三、减税降费助力小型企业进展中存在的问题 (一)减税降费造成地方财政收支冲突 随着减税降费政策的落地,财政收支冲突越加突出。受新冠疫情和大规模减税政策影响,XX
21、年上半年,全市税务系统共组织各项税费收入72.09亿元,同比下降8.37%,减收6.59亿元,给市县两级政府的财政收入带来较大压力。对于税源构造单一、经济规模不大的XX市而言,财政的压力将会越来越大。 (二)局部减税政策设计简单不易操作 一是前置条件多,受众不广。如增值税加计抵减政策,不但设计了加计抵减的范围、适用的时间段等条件,而且设计了“当期销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人”的前置条件,实践中能到达这个条件的纳税人只有为数不多的几家企业,这就失去了政策设计的意义和目的。二是计算方式简单,不易实际操作。如增值税期末留抵税额退税制度,设计了增量留抵税额、进项构成比例等概念和公式,虽经
22、过屡次宣传辅导培训,仍有许多纳税人在申报享受税收优待时,存在计算不精确、申报不完整等情形发生。 (三)内外客观因素影响纳税人获得感 减税降费掩盖企业面广,大局部企业受益,但是局部企业特殊是中小企业的获得感、实惠感仍不高。一是中小企业专业人才缺乏,内在动力缺乏,将政策利好转化为企业竞争力的意识力量欠缺,优待政策预期效应不能充分表达。二是企业生产经营所需的材料、水电油气、人工土地房租等本钱不断上涨。三是各项费用的名义费率高给企业带来较大心理压力。四是经济下行压力加大,民营经济融资难融资贵等问题未能有效解决等等,这些因素冲淡着企业的获得感。 四、助力民营经济安康进展的建议 一是建立民营经济税负跟踪机
23、制。建议对实际税负不降反升的民营经济领域进展跟踪监控和分析,对长期税负高的行业和产业进展税收政策调整。二是完善中心和地方财政支付机制。建议进一步完善中心和地方财政支付机制,缩小地区财政构造差异。地方财政有保障,减税降费才会落地生根,进而释放更大减税降费空间。三是统筹兼顾税制设计。建议税收优待政策制定时,不但要考虑减税降费政策出台的目的和意义,而且要充分考虑和兼顾该项政策在实际操作时的可能性和便利性。如20xx年的小微企业普惠性政策、XX年支持新冠疫情防控政策等有效起始时间早于文件发行时间,这不但对税务机关带来了退税操作困难,而且影响了纳税人的减税降费获得感。四是增加产品市场竞争力。建议小型企业
24、充分利用国家减税降费政策机遇,紧盯市场变化,积极优化企业产业构造,将因减税降费节省的资金积极投入产品和技术创新,增加企业产品科技含量和市场竞争力。五是持续优化营商环境。大力深化“放管服”改革,将政府职能转移到加强有效的监管和效劳上来,找准问题症结,切实解决民营企业融资难、办事难等痛点和堵点问题,为企业、投资者、创业者真正供应一个便利、友好的环境。进一步加大政府各类经营性收费工程清理,削减、降低政府涉企收费工程或标准,切实降低企业制度性本钱。 减税降费调研报告3 为仔细贯彻落实人民银行等四部委公布的减税让利要求,积极响应中国支付清算协会、银行业协会减费让利建议,中国银行益阳分行在落实监管部门规定
25、的减费让利工程根底上,紧跟应降尽降、让利实体经济的原则,仔细部署,积极行动,多措并举,扎实做好金融惠企、利民纾困工作,努力提升企业效劳满足度,助力小微实体企业轻装前行。 一、组织培训,分散共识 为确保全行员工从讲政治的高度贯彻落实党中心、国务院减费让利、惠企利民的决策部署,全面知晓减费让利政策,中国银行益阳分行17家网点对公柜员、对公客户经理以及内控副行长全部参与“减费让利”培训及考试,参测率且达100%,以此确保各项优待政策第一时间传达至各营业网点并落实到位。 二、加强宣传,尽职尽责 为确保客户充共享受政策红利,中国银行益阳分行通过LED门楣、LCD多媒体显示屏、官方网站、短信群发等多种方式
26、向广阔客户及市民群众宣传减费让利相关政策,让社会群众广泛知悉支付降费措施,扩大减费让利的影响力;同时,在各营业网点醒目位置摆放效劳价目表、降费公告等宣传材料,标准效劳收费行为,在合标准围内全力做到应免尽免。 三、主动筛选,精准让利 截止2023年5月,中国银行益阳分行对中小微企业在柜台和网银渠道转账汇款手续费优待方面共优待让利64.72万元,对中小微企业支票、本票和汇票手续费、工本费和挂失费全免、开立资信证明手续费全免、账户开户手续费实行优待,优待后的价格不高于现行公示价格5折,对小微企业和个体工商户全部人民币结算账户,免收一般账户维护费、小额账户维护费。除此之外,对于2023年新开立人民币对
27、公结算账户中国银行专项设立“抗疫0元套餐”,企业网银、回单效劳、对公短信通、单位结算卡、手机银行、代发工资六项产品首年全免费,进一步扩大了优待效劳的范畴,真正实实让企业享受减费让利政策红利。 下阶段,中国银行益阳分行将始终秉承“以客户为中心”的效劳理念,落实抓细效劳减费让利措施,推动减费让利政策的宣传活动常态化,做到降费不降效劳,不断提升效劳实体经济质效,切实保障金融消费者合法权益,用实际行动打通金融效劳实体经济的“最终一公里”,全力以赴为益阳地区实体经济的蓬勃进展奉献中行力气! 减税降费调研报告4 近两年来,面对新冠肺炎疫情的冲击,中小微企业生存和进展面临巨大压力。为助力企业渡过难关,国家和
28、地方政府部门出台了一系列惠企政策。为真实反映政策落实成效,深入了解企业诉求, 依据国家统计局效劳业司和省局效劳业处的有关要求,我们在全市选取28家效劳业中小微企业开展纾困政策效应与问题调研有关工作。调研结果显示,效劳业中小微企业纾困政策落实落地有力、惠企作用显著。 一、调研样本根本状况 此次共选取28家效劳业样本企业,其中规模以上企业25家,规模以下企业3家。从规模看,中型企业3家,小型企业16家,微型企业9家。从行业看,交通运输、仓储和邮政业7家,软件和信息技术效劳业4家,租赁和商务效劳业7家,文化、体育和消遣业10家。 二、纾困政策落实状况 (一)政策宣传渠道多样、效果较好 一是政策宣传形
29、式多样。调研结果显示,有关部门通过多样化、广掩盖的方式向中小微企业宣传纾困惠企政策。其中,通过办理涉税事项得知有关政策的企业占比最高,达67.9%;通过税务部门的培训,通过微信、群、朋友圈了解政策的企业占比分列第2、3位,比重分别为57.1%和53.6%;网站、抖音、微博等新媒体平台在政策宣传过程中也发挥着肯定作用,39.3%的企业反映通过该渠道了解相关政策;电视、播送、报刊等传统新闻媒介的宣传效果相对较弱,仅21.4%的企业通过该渠道知悉有关政策。 二是政策宣传效果较好。20xx年2月18日,国家进展改革委等部门印发关于促进效劳业领域困难行业恢复进展的若干政策(发改财金20xx271号),助
30、力效劳业企业渡过难关。调研显示,效劳业企业对文件中的政策了解把握程度较好,知悉率为89.3%。其中,25.0%的企业表示非常了解政策,28.6%的企业表示比拟了解,仅10.7%的企业反映不了解政策。经进一步调研,反映不了解政策的企业实际已经享受纾困助企政策。 (二)政策助企形式多样、作用显著 一是助企政策形式多样,掩盖面广。据了解,28家企业均享受到了有关部门的纾困助企政策。其中,“减税降费”政策掩盖面最广,89.3%的企业从“减税降费”政策中受益;57.1%的企业享受到了财政补贴,局部企业也从失业保险稳岗返还、贷款优待、融资扶持和技能培训等助企政策中获益。上饶市顺畅科技有限公司反映,企业享受
31、到了特地针对物流企业出台的返税政策,税务部门将税收返还给运管所,由运管所代为返还给企业。 二是助企政策效果明显,好评率高。从调研结果看,中小微企业普遍认为“减税降费”政策对企业进展的帮忙较大,对政策效果的认可度较高。82.1%的企业认为目前享受到的“减税降费”政策对企业进展作用很大,17.9%的企业认为作用一般,没有企业觉得政策无作用;60.7%的企业对“减税降费”政策作用表示很满足,28.6%的企业表示满足,没有企业不满足。 三、企业期盼纾困政策加大惠企力度 调研结果显示,效劳业中小微企业在“减税降费”政策申报过程中仍旧存在一些难题,企业期盼政策进一步完善。 (一)政策申报存在困难 42.9
32、%的企业认为“减税降费”政策规定太过分散,非专业人员难以把握,如江西鑫邦葛仙山旅游投资治理有限公司反映,虽然税务部门举办过培训,但专业性内容较多,效果不是很好,每次申报都要请教税务部门的专业人员才能完成,申报过程比拟费力。 35.7%的企业认为政策的宣传与解读力度不够,如婺源两比特消遣有限公司觉得电子税务局系统中关于现代效劳业进项税额加计抵减政策说明不够明确详细,对公司申报“减税降费”政策造成肯定影响;江西乾顺网络科技有限公司认为应当让企业多了解政策,都参加进来,现阶段许多企业对“减税降费”政策是不太了解的,有些符合条件的企业并没有真正享受到政策优待。 17.9%的企业认为“减税降费”政策审批
33、流程简单、申报材料繁琐,如江西闪勤信息技术有限公司反映在网上操作完减税降费各种步骤后,还要再实地跑相关的业务部门,比拟麻烦;江西鑫邦葛仙山旅游投资治理有限公司认为需要的申报材料许多,预备起来较麻烦,申报完成后还要屡次去相关部门办理流程,而且审批完成后还要等好几个月才能真正享受到政策。 (二)政策掩盖面和持续性有待提升 在此次问卷调研中,有企业认为“减税降费”政策在掩盖范围、长久性、政策落地时效等方面有待进一步完善。如某传媒公司觉得税务机关更加关注大型企业的税负减免,对小微企业的政策宣传力度缺乏,疏于学习和培训,导致企业错过税收减免优待,而且本企业享受的税收优待政策是阶段性的,政策实施的长久性不
34、高;某旅行社反映其作为一般纳税人,在旅游行业受疫情影响后并没有享受到“减税降费”相关政策;鄱阳县奥斯卡影城有限公司反映本电影院受省内疫情影响自20xx年3月20日起停业,但20xx年针对电影行业的免税政策并没有持续到20xx年,企业生存和经营困难;江西贪玩信息技术有限公司反映公司享受的一些税收优待政策落地时间较晚,并不确定20xx年加计抵减政策是否连续,因此公司要做两手预备。 (三)中小微企业期盼更大力度的纾困助企政策 调研显示,在“贵企业认为如何提高减税降费政策效果”这一题中,82.1%的企业认为应进一步提高减税降费政策力度,71.4%的企业盼望扩大减税降费政策适用范围,39.3%的企业认为
35、有关部门应强化政策宣传解读,35.7%的企业盼望减税降费政策规定更加简明易行,10.7%的企业建议进一步优化办税(缴费)流程。 一是延长优待政策执行期。如江西省春秋网络文化有限公司建议将疫情期间社会保险“减、免、缓”政策执行期尽可能延长,降低企业现金流压力;鄱阳县奥斯卡影城有限公司盼望影院免税政策可以延长到20xx年。 二是进一步减轻企业税费负担。如某企业提出小微企业是否可以享受房租减免、企业人员五险一金(企业负担局部)少交或者缓交等政策优待;江西鑫邦葛仙山旅游投资治理有限公司期盼税务部门适当增加税费延期申报,减轻企业税费负担;某旅行社盼望作为一般纳税人也能够享受减税降费的政策,这两年由于疫情
36、,旅行社经营受到了很大影响。 三是持续加强政策宣传和解读。有企业盼望税务部门依据不同行业类别分行业出台符合该行业类别的“减税降费”政策宣传,如婺源两比特消遣有限公司建议税务部门进一步加强对现代效劳业进项税额加计抵减政策的宣传和解读力度;局部中小微企业盼望税务部门可以建立纳税人效劳群,让大家都能在一起沟通,便利企业参加进来,避开因不知道或不了解而错过减税降费申报期。 四是不断简化申报流程。如“减税降费”申报全面实施网上电子操作,不需要线下跑,便利企业申报;适当简化申报网页和操作流程,缩短审批时间,让政策优待更快落到实处。 减税降费调研报告5 自20xx年实施大规模减税降费以来,中卫市坚决贯彻党中
37、心、国务院、区、市关于减税降费的决策部署,确保各项减税降费新、老政策落实落细落地,营商环境得到优化,助企纾困力度加大。 一、工作开展状况 (一)加强组织领导,明确责任主体。成立了减税降费工作领导小组,设立市税务局牵头的减税专项组、市人社局牵头的降费专项组、市纪委监委牵头的督导检查组三个专项工作组,形成工作合力。制定贯彻落实减税降费政策实施方案,明确相关部门职责,建立联动机制,压实工作责任。讨论部署工作重点,形成联动长效机制,确保各项减税降费政策落实、落细、落地。 (二)开展政策辅导,确保宣传到位。一是利用门户网站、电视游播、动漫宣传片、报纸专栏、微信群、短信平台等宣传载体,在全市范围内广泛精准
38、宣传解读减税降费政策。二是制作了中卫税务开讲吧,开设了税务小课堂,并打造了中卫税宣形象代言人-动漫IP“税小杞”“税小云”,持续筹划集通俗性、趣味性和直观性为一体的动漫政策宣传片,对最新税收优待政策进展宣传,帮忙缴税费人精确理解税费优待政策。三是借助税收宣传月启动仪式,开展设立政策询问点、召开减税降费政策宣讲会、进企业实地调研减税降费落地状况、听取意见建议等系列活动,准时反应纳税人反映的各类问题,切实为纳税人答疑解惑。 (三)优化治理效劳,增进办税便利。坚固树立以纳税人和缴费人为中心的效劳理念,持续优化治理效劳措施,不断提升效劳质量。全面落实首问责任、限时办结、预约办税、延时效劳、导税效劳和“
39、最多跑一次”等各项效劳制度。在疫情期间实行“非接触式”办税、推行容缺办理、足量供给、受理减免缓缴税费、优化执法方式、对受疫情影响消失的违法行为免予惩罚等效劳措施,为疫情期间缴税费人办理涉税事项供应了便利。 二、政策落实效应分析 20xx年至20xx年2月,全市共减税降费648,260.04万元(其中,税收减免547,947.75万元,非税减免16,489.23万元,社保费减免83,823.06万元)。 分年度:20xx年减税降费203,938.05万元,其中:税收减免185,366万元,社会保险费降费14,164.17万元,非税收入减免4,407.88万元;20xx年减税降费201,309.8
40、7万元,其中:税收减免159,717.48万元,社会保险费降费37,829.82万元,非税收入减免3,762.57万元;20xx年减税降费213,851.94万元,其中:税收减免180,678.27万元,社会保险费降费26,511.11万元,非税收入减免6,662.56万元;20xx年1-2月减税降费29,160.18万元,其中:税收减免22,186万元,社会保险费降费5,317.96万元,非税收入减免1,656.22万元。 (一)增加了纳税人满足度和获得感。结合党史教育“我为群众办实事”实践活动和“便民办税春风行动”,实地开展企业调研,针对纳税人的行业特点供应精准的税收政策辅导。利用大数据精
41、准筛查符合优待政策条件的纳税人,主动为企业供应政策帮扶。减税降费政策惠及的纳税人越来越多,普惠性政策的出台,纳税人的.获得感更加明显,全市小规模纳税人都能享受普惠性政策利好。 (二)增加了纳税人持续进展的力量。一方面,在经济下行压力不减的背景下起到了较好的导向作用,尤其是疫情期间各项减税降费优待政策、便民效劳措施的出台和落实,使企业感受到了暖和、看到了盼望,增加了信念。另一方面,通过多重政策效应的相互叠加,进一步降低了企业本钱,在肯定程度上缓解了企业的资金压力,有助于增加其自身造血功能,促进其不断进展壮大。 (三)提高了纳税人资金利用率。减税降费政策的有效落实,进一步激发了全社会的创业热忱。税
42、收政策的正向鼓励作用不断发挥,有助于企业增加资本积存,盘活的资金流可以用于投入研发和创新工程,进一步增加了企业自主创新力量,提振了行业升级的信念,对企业扩大规模、提高产能,为中卫经济高质量进展增加了后劲和动力。 (四)激发了市场主体活力。小微企业普惠性减免政策掩盖广、力度大,重点群体创业就业税收优待政策对市场主体吸纳重点人员和退役士兵就业起了导向性作用,这些税收政策的落实,促进了人员就业,刺激了市场活泼度,很好地激发了市场主体的活力。经查询,中卫市小微企业和个体工商户户数由20xx年的26365户增加到今年的39035户,增加了48.06%;20xx年度,全市城镇新增就业人数由20xx年的83
43、65人增加到目前的10491人,增加了25.42%。税收优待政策的落实进一步激发了全社会的创业热忱,税收政策的正向鼓励作用持续凸显。 三、存在的问题 (一)政策宣传形式仍需改良。由于目前互联网大数据的快速进展与信息共享的滞后,使纳税人涉税需求更趋多元化,这就要求减税降费政策宣传应依据不怜悯况、针对不同效劳对象侧重共性化效劳,有针对性地进展宣传。 (二)工作机制还不够健全。减税降费工作涉及面广、状况简单,更多的工作需要各级相关部门的共同参加和努力,但部门之间缺乏必要的工作机制、资源共享,没有形成强有力的合力。 (三)重点群体和退役士兵就业创业税费优待政策落实难度大。该项政策的落实,需要各部门(单
44、位)协作提取数据,税务部门才能依据人员信息将政策精准推送到符合条件的缴税费人,通过宣传讲解辅导让符合条件的缴税费人实实在在享受政策红利。但日常治理中,通过与各县(区)人社局、退役军人事务局、乡村振兴局等部门对接,各部门(单位)供应的人员信息普遍存在信息不完整、不精确、数据更新不准时等问题,导致税务部门核实难度大、优待政策不能完全享受到位的问题消失。另外,一些企业没有为符合条件的重点群体人员缴纳社会保险费,也造成不能享受该项优待政策。 四、意见建议 (一)强化政策宣传广度深度。丰富细化宣传手段和方式,利用新媒体传播精准、快速、直观等特点,通过制作大量新媒体产品对减税降费优待政策进展广泛持续宣传。
45、依据纳税人缴费人反应定期开展政策效应分析,做好后期对减税降费政策效应的预判,讨论提出对策措施,纾解缴税费人在减税降费政策落实中存在的痛点堵点。 (二)建立部门间信息共享机制。建议将人社局、乡村振兴局、退役军人事务局重点群体人员、退役士兵等相关部门(单位)可用信息以建立数据传输系统的方式,与税务部门的金税三期系统关联,并可通过税务系统登记比对直接将属于各局的管户提出,为提取和整理数据供应便利,削减资源铺张。 (三)开展专项检查形成整治合力。联合发改委和税务部门等相关部门,着力打击借减税降费巧立名目乱收费现象、对投诉举报不正值价格行为准时查处,积极作为,主动担当,加强协调协作,强化监视检查,确保减
46、税降费政策措施不折不扣地落实到位。 减税降费调研报告6 为进一步推动减税降费政策措施贯彻落实,促进积极财政政策落地生根,营造优良营商环境,助力企业安康进展,提升企业和群众对减税降费的获得感,依据区人大常委会工作安排,78月区人大财经委牵头组织,在常委会分管领导带着下,财经委全体成员先后到自贡市谭八爷商贸有限公司、自贡建国汽车销售效劳有限公司等6家企业实地调研,召开了由16个企业、6个区级有关部门参与的专题座谈会,会议听取了区政府及区财政局、区人社局、区税务局等部门的工作汇报,对我区20xx年至20xx年上半年减税降费落实状况开展了调研。现将相关状况报告如下。 一、我区减税降费根本状况 (一)全
47、区企业税费减免状况 1.20xx年减税降费状况。20xx年度减免税费(含社保)合计11200万元。其中减免税收及附加占当年税收征收规模的10.44%。一是20xx年新出台的减税政策减免4926万元(其中小微企业普惠性减税1443万元;个人所得税专项附加扣除270万元;深化增值税改革2758万元; 小微企业所得税400万元;其他新出台减税政策55万元)。二是20xx年减税政策在20xx年的翘尾减税2367万元;三是税务部门征收非税收入政策减免1万元;另外人社部门征收企业社保费累计减费3906万元。 2.20xx年减税降费状况。20xx年以来,疫情发生后,为了支持复工复产,国务院和省政府相继出台了一系列相关的税收优待政策。疫情期间出台的税收优待政策,估计削减当年税收及附加收入7530万元,一方面特地针对疫情期间的税收优待政策削减收入1700万元;另一方面,20xx年3月1日起执行的小规模纳税人适用3%税率调整为1%一项,估计削减增值税5300万元。非税方面:30人以下的微型企业免缴残疾人基金和20xx年至20xx年小微企业工会经费全额返还的两项政策,每年将为企业减负530万元。根本养老保险企业缴费费率由原来的19%降至16%政策,20xx年1-6月
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