授信风险模型分步构建法及其实施教材.pptx
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1、信贷风险控制授信风险模型分步构建法及其实施毕马威管理咨询二零零二年五月三十日毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第2页本文内包含的资料属于毕马威管理咨询公司的商业机密,一旦泄漏,可能被商业竞争者利用。因此本文档内容仅限于对毕马威管理咨询公司作评估之用;除此之外,不得私自发布、使用和复制文档的任何内容。如果毕马威管理咨询公司有幸和贵方签订合同,对本文档中资料的发布、使用和复制的权利将在以后签订的协议中明确说明。本限制条款不适用于可以从其它合法渠道得到对文中包含数据的使用授权的情况。Copyright 2001-2002 毕马威管理咨询公司版权所有。毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第3页授信风险模
2、型介绍香港将风险划分为:信用风险买进时的风险、授信风险审批出去时的风险。毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第4页简介:授信风险模型实施的近期进展法规 新巴塞尔协议是首次接受内部评级模型(基础与先进法)的法规。竞争 亚洲金融市场风暴显示了大型客户贷款带来的集中性风险,利率差价已经不足于弥补授信风险可能带来的损失 银行逐渐向零售与中小型企业客户作为贷款对象方向转移,较高的业务数量,需要平衡风险管理与贷款审批的时间和效率信息技术 较成熟的授信模型建立工具 综合的数据处理、统计分析、决策支援工具毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第5页数据的问题l 历史组合数据往往不存在l 可疑的外购数据适用程度l 数
3、据的质量问题简介:在亚太地区实施授信风险模型的挑战财务报表的可比较程度l 缺乏透明度l 缺乏市场债券交易数据与外部评级信息l 不同的财会基准无法预测回收率l 税收与法律规定l 模糊与无法比较的破产规律数据不完整,好的数据记录、不好的数据,例如违约数据没有记录。无对回收情况进行分析,例如区分本金、利息等损失。报表没有进行过滤分析,客户给的报表没有考察其可靠性、是否完整等方面。财会基准不同,数据业会有影响。破产的定义模糊,例如在中国,银行一般没有真正的破产,多为重组、被收购。这些不良客户由成为新的客户,而之前的数据、报表却无法获得。因此很难准确定义不良客户。毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第6页
4、授信风险模型实施:基本概念与分步构建法毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第7页授信风险模型实施:基本概念 授信风险模型需要透过有效的信息技术基础,以维护模型建立所需要的经验风险因素数据。同时,有效的将授信风险模型与授信业务程序整合,对一家银行的授信文化改革是很重要的。授信风险数据储存库 操作系统数据转移历史数据转移授信风险基础 建立风险识别授信风险模型 建立模型数据模型选择授信风险模型建立风险衡量授信风险决策支援 限额、风险监控汇报授信决策程序整合模型投产与业务整合授信风险培训 风险监控数据是基础,KCI强项Accenture 强项Andersen做过1,2,多数银行达到这阶段许多数据是书面的
5、,需要整理转移数据还需不断的更新、维护例如多数银行认为:担保=还款能力,然而银行不是当铺,抵押并不代表客户的环款能力。毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第8页授信风险模型实施:分步构建法第一阶段组件外部项目组件第二阶段组件第三阶段组件模型投产与业务系统整合13.与银行资产负债、经济资本管理建立培训项目授信风险分析报表建立14.15.第三阶段:模型投产与业务整合8.设立授信模型建立系统11.模型测试12.建立样本或整体数据建立模型验证样本数据10a.10b.选择模型购买系统与数据9.第二阶段:模型的选择、建立、测试第一阶段:授信风险信息基础建立授信风险战略与政策确定授信风险模型范围2.确定授信风
6、险模型目标1.数据管理6.确定授信风险因素(不考虑数据的存在性)数据的存在分析4.5.设计信息方案结构7.业务环境分析3.必须在第一阶段整理数据之后,进行一定的调整,才能够开始第二极端工作。毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第9页第一阶段:设计与实施有效的授信风险信息基础毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第10页产品覆盖范围 零售信贷产品 企业信贷产品 金融市场批发信贷产品客户覆盖范围 客人 私营公司 上市公司 银行 政府机构授信流程覆盖范围 贷款生成 贷款复检 问题贷款管理、回收目标 风险、收益平衡的贷款定价 组合集中性风险管理 经济资本策划 新巴塞尔协议的合规 跨越国家分析步骤一与二:确定
7、授信风险模型范围范围外 银行职员 逝世客户 部分特殊行业授信风险模型:第一阶段 授信风险信息基础建立实际的首次授信风险模型目标应该限于十个模型。许多数据是书面的,需要整理转移。模型的定义为:产品*客户*流程*目标=1个模型,限制在10个模型是为了减少对银行业务的影响。因为这些项目不符合一般的商业规则,有一定的优惠或是国家政策毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第11页步骤三:业务环境分析授信风险信息基础建立设计授信风险管理工具设计模型投产与业务整合 分析现有的授信风险管理系统以及资讯科技战略 发展授信风险管理系统的技术蓝图 分析现有的授信风险管理模型 确定风险暴露定义,综合暴露定义(包括关连客户
8、)和客户、行业、产品分群 经验与主观内部评级模型的可行性 记录与分析现有授信风险管理流程 识别主要授信监控授信风险模型:第一阶段 授信风险信息基础建立定义必须是唯一、精确的。经验模型有数据衍生,好的客户样本VS坏的客户样本数据集聚、分析后,确定区分他们的因素。主观模型通过个人主观经验,建立有规律的问答(分数加权),评分卡。无法预测投产的结果。(两者结合,确定有效的范围/-分数)毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第12页逾期90天数量企业逾期90天次数的百分比逾期90天数量 企业逾期90天次数的百分比逾期90天数量的企业分佈:步骤三:业务环境分析(一)销售、零售生产房地产金融服务建设专业服务社会
9、服务电讯与资讯科技公用事业鱼、农业可行性界线授信风险模型:第一阶段 授信风险信息基础建立贷款的数量(低于500)不足够,一般采用主观模型,反之尽量采用经验模型毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第13页经过分析企业贷款的业务量确定个别行业的经验与主观授信风险模型可行模型数量:模型类别 行业 模型数量经验数据模型-销售、零售-生产-房地产-金融服务4-5主观模型-建设-专业服务-社会服务-电讯与资讯科技-公用事业-鱼、农业6步骤三:业务环境分析(一)授信风险模型:第一阶段 授信风险信息基础建立毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第14页主观的审批隔绝线步骤三:业务环境分析(二)18.9%已批贷款是低
10、于隔绝线对一间亚洲银行内部开发的零售贷款主观评分卡的评价分析:发觉有过多的评分卡主观决策干涉17.5%高于隔绝线的贷款被拒批授信风险模型:第一阶段 授信风险信息基础建立拒批 批 贷款申请数量评分范围毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第15页步骤三:业务环境分析(二)历史贷款评分分布分析证实模型无法分辨良好与不良贷款SubjectiveCut-off授信风险模型:第一阶段 授信风险信息基础建立主观的审批隔绝线从未逾期三十天以上 曾经逾期三十天一次以上评分范围毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第16页CRDS设立数据定义,为建立授信风险数据库以便支援模型的开发与验证。CRDS的企业贷款框架包括以下
11、七大数据种类:授信风险数据储存库(CRDS)的框架设计客户资信数据(年期)财务数据违约数据客户定性数据(评分)贷款数据内部评级数据回收数据步骤四:确定授信风险因素授信风险模型:第一阶段 授信风险信息基础建立毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第17页企业贷款授信风险数据储存库(CRDS)的例子:步骤四:确定授信风险因素授信风险模型:第一阶段 授信风险信息基础建立毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第18页CRDS的零售贷款框架包括以下五大数据种类:授信风险数据储存库(CRDS)的框架设计客户的现状信息,从银行业务主机下载贷款数据,包括帐户建立日期、利率、抵押品信息、帐户表现、还款历史、逾期状况等等
12、违约帐户与回收数据以便将来的分析客户违约帐户客户资信数据违约数据贷款数据回收数据 评分数据客户评分历史步骤四:确定授信风险因素授信风险模型:第一阶段 授信风险信息基础建立毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第19页定量因素 流动资产比率 税前盈利与资产比率 税前盈利年度成长率 利息保障比率 业务规模经营(收入或总资产)长债保障比率 存货与销售成本比率 收入年度成长率 总负债与总资产比率 保存盈利与总资产比率 逾期次数、过额次数(透支)特殊的行业风险因素,如新加坡政府为基础建设商的级别(CIDB-ConstructionIndustryDevelopmentBoard)定性因素 审查合格 在财务年
13、终的六个月内提交财务报表 管理成员的经验评价 业务继承风险评价 货币价格拨动风险评价 国家风险评价 集中性风险评价 商品价格拨动风险评价 原料供应风险评价 行业风险评价 获取资金的能力评价私营公司的授信风险因素例子:步骤四:确定授信风险因素授信风险模型:第一阶段 授信风险信息基础建立毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第20页个人数据 住宅(租用或拥有)住址的年数 婚姻状况 职业 职业历史 现就业的年数财务数据 借款人的收入历史 负债支出与存款比率 借款人的收入来源 其他信用卡、贷款零售客户的授信风险因素例子:步骤四:确定授信风险因素抵押品数据 房屋贷款的年数 房屋位置 房地产类别 房屋尺寸 贷
14、款额与抵押品值比率授信风险模型:第一阶段 授信风险信息基础建立毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第21页普遍的问题:一致的风险数据集聚(如,比率计算等等)主机贷款信息系统只储存已批贷款 没有拒批历史或档案信息 缺乏违约贷款信息贷款生成 贷款复检 问题贷款管理调查文档资料调查电子档资料分析数据空缺数据存在:建议数据下载与储存方案数据不存在:建议人工数据聚集或外购关键的:从新设计授信信息管理系统与流程检讨风险因素需求非关键的:除去风险因素需求步骤五:数据的存在分析授信风险模型:第一阶段 授信风险信息基础建立在大多数情况下,问题贷款管理的记录没有或是人工操作记录,需要进一步的手机整理就意味着,只能重
15、新开始收集数据,需要长期的准备后才能够建模型毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第22页步骤六:设计信息方案结构 贷款服务系统MQ SeriesTibco数据中端与下栽、转换、上栽系统后端系统 演示、前断系统决策支援 授信风险模型建立与维护系统 数据储存库Credit Risk Decision Support System(Score/Rating Application)Credit Risk DSS Database授信风险模型:第一阶段 授信风险信息基础建立毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第23页第二阶段:模型的选择、建立、测试毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第24页市场有的模型:利
16、用回归分析(logit,probit,linear)、神经网络、分类树等统计方式,以计算违约概率。一个应变量可以一系列的独立变量来解释。最合适有限的数据使用。辨别统计模型业务规律或专家主观模型一个经验丰富的授信分析员可利用具有结构的流程制定模型,从而作出授信决策。模型具有决策规则。模型本身的假设没有经过测试,且决策权重是主观确定的。可用作初次建模之用。市场价格模拟模型模型根据市场价格拟定违约概率,如证卷价格或债券价差。用此模型的公司须有充足的流动市场价格,并须有效的财务市场配合。在亚洲的应用性是有限的(除日本)。外界评级预测模型根据评级机构或内部评级模型、回收损失率、违约概率、评级转移的概率矩
17、阵及可预见收回率建立模型。模型适合用于曾被评级的机构,并用于组合层面。步骤八:模型的选择授信风险模型:第二阶段-模型的选择、建立、测试主要是指外部机构的评级,或是外购数据;在中国还没有这类服务提供。而且,如果直接购买国外的模型,很有可能参数不适用毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第25页业务规律或专家主观模型模型 个人 私营公司 上市公司 银行市场价格模拟模型外界评级预测模型辨别统计模型部分适用适用不适用Models available in market:授信风险模型:第二阶段-模型的选择、建立、测试步骤八:模型的选择在中国,银行的信贷可以采用外界评级。因为银行肯定会有外汇业务,必定会在外国
18、的银行拥有账户,因而关于银行一定有一定的评级信息。毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第26页步骤八:模型的选择主要授信风险衡量的建立过程:主观评级内部评级模型经验评分、评级不可预见损失估计历史违约、给定违约拨动率、情景分析授信风险值历史违约记录历史回收记录帐户层面分析违约率估计给定(特定)违约率估计可预见损失估计组合层面分析授信风险模型:第二阶段-模型的选择、建立、测试巴塞尔的要求是银行必须全部合规,而不是部分合规,实际上它强调得让银行了解评级结果和事实之间的差距,进行调整。违约率必须经过一个经济周期的数据积累,在没有明显的经济周期的国家,霸赛而规定为5年巴塞尔规定,至少7年。毕马威咨询的机密
19、文件。二零零二年。第27页步骤九:购买系统与数据步骤十(甲):建立数据样本或整体数据 样本数据或整体数据是依赖数据的存在性分析结果与应变措施 零售模型数据将采用的数据样本 样本抽取的种种假设 模型建立数据与验证数据的比率 步骤十(甲):建立模型验证数据样本 验证数据样本是为估计模型准确率 验证模型建立方法与结果分析 模型建立数据与验证数据的比率授信风险模型:第二阶段-模型的选择、建立、测试一、初步系统选择二、发出招标书三、系统承包商筛选四、现场系统演示五、系统分析六、承包商筛选毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第28页构件 11:设定/建立授信风险模型系统根据已选择的软件及模型,KPMGCon
20、sulting将会为特定的组合、行业、地区建立个别的模型。设定风险因素的例子如下:授信风险模型:第二阶段-模型的选择、建立、测试毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第29页构件 11:设定/建立授信风险模型系统模型分析及表现的例子如下:授信风险模型:第二阶段-模型的选择、建立、测试毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第30页构件 11:设定/建立授信风险模型系统系统评分卡输出的例子如下:授信风险模型:第二阶段-模型的选择、建立、测试毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第31页逻辑测试 只是适用于经验数据(discriminant)模型 需验证独立变量的关系。例如:较高的负债比率会产生较高的违约率 需
21、决定删除一些独立变量构件 12:模型测试 稳定性测试 准确比率测试 统计稳定性测试,例如:Logit模型的最大可能性(MaximumLikelihood)测试模型稳定性测试授信风险模型:第二阶段-模型的选择、建立、测试模型只能找到数据之间的联系,因果关系则需要根据逻辑判断毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第32页A)稳定性测试描述:对所建立的模型系数进行一致性测试。一个数据群通常需回归约500次以确定模型的稳定性。量度:1)系数值的一致性测试在500次回归中,所有的系数值必须相近。纪录系数值值差太大的回归次数。2)标准差测试量度于500次回归中的系数值标准差。构件 12:模型测试授信风险模型:
22、第二阶段-模型的选择、建立、测试毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第33页B)准确比率测试描述:一个理想的授信风险模型应在样本(总体)中否决所有不良信贷及接纳所有良好信贷。准确比率是基于一些区分点、测试模型的绩效。量度:1)第一准确比率:首先选定一个最佳区分点,将不良信贷的否决率减去良好信贷的否决率。2)第二准确比率:根据所建立的风险模型的估算系数,应用于非模型建立的样本。对第二精确比率的下降情况,需要进行监控。构件 12:模型测试授信风险模型:第二阶段-模型的选择、建立、测试准确率=不良贷款否决率B-良好贷款否决率G毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第34页B)准确比率测试在应用非样本数据组
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- 风险 模型 分步 构建 及其 实施 教材
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