财务管理办法.docx
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1、财务管理办法财务管理方法 本文关键词:管理方法,财务财务管理方法 本文简介:财务管理方法一、目的:为了规范工作行为,遵守职业道德,严守工作纪律,提高工作质量,依据会计法、会计基础工作规范、内部会计限制规范基本规范等法律法规,结合本酒店实际,特制定本管理方法。职业道德:1、酷爱本职工作,努力专研业务,学问和技能适应工作要求;2、熟识、了解国家法律法规及公司各项规财务管理方法 本文内容:财务管理方法一、目的:为了规范工作行为,遵守职业道德,严守工作纪律,提高工作质量,依据会计法、会计基础工作规范、内部会计限制规范基本规范等法律法规,结合本酒店实际,特制定本管理方法。职业道德:1、酷爱本职工作,努力
2、专研业务,学问和技能适应工作要求;2、熟识、了解国家法律法规及公司各项规章制度,并按规定的程序和要求进行工作;3、工作主动主动,看法仔细负责;4、信息传递刚好,信息质量真实、精确、完整;5、办理详细事务实事求是,客观公正;6、业务工作协调协作,搞好部门之间和部门内部工作关系;7、严守商业隐私,不得私自向外界供应或泄露单位相关商业信息;工作纪律:出现下列状况之一,对财务部所属人员依据情节予以行政处分、经济制裁、解聘、直致追究刑事责任。1、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金;2、未按规定程序刚好交纳营业款项;3、未经批准,擅自挪用资金或支付款项;4、利用账户替其他单位和个人套取现
3、金;5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金;6、违反管理制度,造成管理工作严峻混乱;7、供应虚假的凭证、帐表、文件资料;8、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿凭证、账簿、报表;9、利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取酒店财物;10、弄虚作假、假公济私,泄露商业隐私及贪污挪用款项;11、工作严峻失误或者由于玩忽职守致使酒店利益遭遇损失;12、工作交接班或工作离职,不按规定办理交接手续,给工作带来影响或损失。13、因本人不良行为,给酒店声誉带来不良影响或后果。14、有其他渎职行为和严峻错误,应当予以追究的行为。二、财务监限制度管理方法根据责、权、利相结合的企业管理运行机制,有利于酒店经营业
4、务的正常运行。为保证国有资产的保值增值,规范酒店财务行为,提高财务在经营管理中的监督作用,确保酒店良好发展和效益的实现,特制定本管理方法。1、每月向集团上报资产负债表、损益表、利润安排表、现金流量表、管理费用及营业费用明细表。2、全部的经济合同必需报经集团审查批准后,方可对外签订,并报送集团一份存档备查。3、机构设置、人员定编、工资结构及标准报集团批准后执行。4、效益奖的安排方法报集团批准执行。5、接受集团部稽核部半年一次的定期检查。6、酒店如新增经营项目涉及场地改选事先应向集团报告。7、重大事项经高层领导班子探讨确定后,由总经理向集团领导汇报。8、酒店高层领导班子因工作须要发生的一切费用,必
5、需经集团分管副总经理或总经理批准。9、每年年终结算后,集团将对酒店高层领导班子进行考核。10、高层领导班子调离酒店,应接受集团的离任审计。11、本方法从2003年9月1日起执行。三、会计档案管理制度(一)目的会计档案是记录和反映经济活动重要史料和证据,必需加强管理,建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度,切实把会计档案管好。(二)管理部门财务部(三)会计凭证的分类第一会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证其次会计账簿类:总账、明细账、日记账、协助账簿、其他会计账簿。第三财务报告类:月度、季度、年度财务报告、包括会计报表、附表、附注及文字说明、其他财务报告。第四其
6、他类:银行存款余额调整表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。(四)实施细则:1.财务部应设会计档案室或专用柜,并指定专人负责会计档案管理工作,会计档案管理人员调离必需办理移交手续。2.每年形成的会计档案应由财务部根据归档要求负责整理立卷或装订成册,每年会计档案在会计年度终了后,可暂由财务部保管一年,期满之后,由财务部编造清册归案入库。3.已入库的会计档案,应保持原卷册的封装,需拆封管理的应由会计档案管理人员处理。会计档案的保管,必需存放有序,查找便利,同时严格执行平安和保密制度,不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。4.酒店保存的会
7、计档案应依据业务须要,主动赐予利用酒店内部查阅,会计档案须经有关负责人同意,并按规定进行登记,查阅后刚好归档。5.外单位查阅会计档案需凭查阅单位介绍信,说明查阅范围,查阅人应出示身份证,经酒店财务负责人批准后,才能办理查阅手续。6.查阅会计档案必需由保管人员陪伴,查阅的会计档案需保持原样,不得拆抽涂改,如需复印的,须经酒店财务负责人同意,会计档案原件原则上不得出错。7.档案销毁时,应指定专人鉴定审查,编造会计档案销毁清册,经酒店总经理同意批准后,对于其中未了结的债权债务的原始凭证,应单独抽出,另行立卷,保管到结清债权债务为止,建设单位在建设期间的会计档案不得销毁。8.对酒店财务管理系统必需每月
8、进行数据备份,在每一财务年结束后必需打印出纸质的会计档案,并利用磁盘、移动硬盘等进行介质备份。9.在销毁会计档案时,财务部应派员监督,在销毁会计档案前,要仔细核对销毁清册,销毁后在清册上签字盖章,财务部进行保存。10.本规定由酒店财务部负责说明。自2022年11月1日起执行。在执行过程中有与国家法律法规相抵触的地方时,以国家法规为准进行调整。附表:企业会计档案保管期限表序号档案名称保管期限备注一会计凭证类1原始凭证15年2记账凭证15年3汇总凭证15年二会计账簿类4总账15年包括日记总账。5明细账15年6日记账15年现金和银行存款日记账保管25年。7固定资产表固定资产报废清理后保管5年。8协助
9、账簿15年发票、协助收银报表5年。三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告。9月、季度财务报告3年包括文字分析10年度财务报告(决算)永久包括文字分析四其他类11会计移交清册15年12会计档案保管清册永久13会计档案销毁清册永久14银行余额调整表5年15银行对账单5年四、发票管理规定目的:为了加强酒店发票的管理,特制定本发票管理规定。归口管理部门:由酒店财务部负责管理实施细则:(一)发票的领用和保管发票由财务部派专人到主管税务机关进行统一购买,加盖发票专用章并建立发票发放档案。各运用部门指定特地的发票管理人到财务部统一领用,发票管理落实到班次、落实到个人。(二)发票的开具1、酒店在对外供应服务
10、、销售商品以及从事其他经营活动时,应向付款方开具发票。2、发票不得转借转让,不得自行扩大专用发票运用范围,不得超过发票规定的限额运用。3、发票不得拆分,必需套写并且连号运用。4、发票必需按要求照实填制。填制的内容包括客户名称(填写时必需细化到详细单位或个人)、填制日期、经营业务内容、金额、结算方式、经办人。5、作废的发票应加盖作废章或注明“作废”字样,一式三联一起保管,不得撕毁。本班次运用的发票应将记账联连同客人消费账单订在一切交财务部审核;本班未运用完的发票应做好交班记录,加强交接管理。已运用完的发票存根应由部门发票管理人刚好交回财务部注销。(三)发票检查1、财务部审计人员、发票管理人员可以
11、随时对各经营点的发票运用状况进行检查。收银员必需接受检查,照实反映状况供应资料,不得隐瞒或拒绝检查。2、检查内容包括发票领用、保管、开具、缴销。(四)违规运用发票的惩罚1、发觉未按规定领用保管发票,罚款五十元,未按规定开具发票按违章金额的101%罚款。2、赠送空白发票,代开、虚开发票等假公济私现象一经发觉一律予以除名,并处以罚款;情节严峻者追究其法律责任(五)对发票开具有特别要求时,必需提前报请总经理批示,并按财务有关规定执行。五、备用金运用及管理方法依据:内部会计限制规范基本规范、内部会计限制规范货币资金。原则:经营业务必需、监督措施严格、金额大小适度。范围:前台、餐饮等营业点的收银找零、外
12、币兑换业务、零星物资选购、小额业务费用支付等。管理:1、备用金配备方式:收银点:一次领出、班次交接。业务部门:专人申请、专人保管、部门运用2、备用金配备额度:前台收银点:12000.00元餐饮收银点:300.00元选购员:5000.00元3、备用金管理各收银点备用金的领取,由部门负责人填写借款单。申请领用单注明详细收银点及领用金额,经财务负责人审核后,报总经理审批。各收银点设置备用金交接登记簿,序时记录备用金运用和交接状况。业务部门因业务须要申请备用金,定专人办理申请领用手续。备用金领用申请单经部门负责人签字,财务负责人审核后报总经理审批。业务部门领用的备用金,每年末全额交回财务部销账,其次年
13、重新办理申请手续。限制:1、收银员、业务部门保管人必需随时保持备用金数额完整,不得白条抵库、短缺和私自挪用。2、建立不定期的抽查制度。由财务部门派人不定期地对持有备用金的部门和个人进行检查,发觉长款,应如数上交;发觉短款,应付赔偿责任。3、备用金交接,必需由交接双方当面点清,并在交接簿上签字,明确经济责任。一、经济合同管理制度目的:规范酒店经济活动,明确合同订立各方权利义务,保证酒店合法权益不受侵扰。依据:中华人民共和国合同法结合酒店经营活动实际。原则:遵守国家法律法规,订立合同坚持同等、自愿、公允、诚恳信用的原则,经济行为规范并符合社会公德。范围:物资选购、固定资产购置、工程建立和修理、接受
14、劳务、出租承租资产、供应劳务、供应服务、销售商品、融资借款等。合同的订立:1、与酒店订立合同的当事方应是具有民事权力实力和民事行为实力的自然人、法人、和其他组织。2、对外签订的各类经济合同必需是当事人各方真实意思的表示,并符合国家法律法规的有关规定。3、对外签订经济合同(协议)一律采纳书面形式。口头形式、电话通知等其他形式均不得作为订立合同的依据。4、对外订立合同的类型主要有:工矿产品购销合同、农副产品购销合同、租赁合同、借款合同、劳务合同等。5、合同的条款应在协商一样的基础上,明确规定当事人各方的权利和义务。所含详细内容由签订合同各方约定,但应包括以下主要条款:签订合同方的名称或姓名:必需运
15、用合同订立各方的法定名称。标的:明确货物、劳务、服务、工程项目等的名称或性质,描述精确、明白。数量:有数量要求的,必需明确详细数量和计量单位。质量要求:国家标准、行业标准、企业标准或双方协商标准。价款或酬劳:价款的币种、详细金额、付款条件和付款方式等。履行期限、地点和方式:履行合同的时间、地点详细,履约方式明确、清晰。违约责任:有意、过错、不行抗力等因素违约应担当的责任,担当责任的方式、计算方法,以及责任的免除等。引起争议解决的方法:协商、调解、仲裁或诉讼。6、为保障酒店的合法权益,避开因合同签订条款的缺陷、含混造成经济纠纷,合同条款和内容应客观、严谨、完整、明晰。7、经济合同类型及基本格式附
16、后。合同的履行1、对合同详细约定内容,合同签订部门应严格履行酒店所担当的义务。2、在合同履行过程中,遵循诚恳信用的原则。因合同条款的疏漏或理解上发生争议,应尽量通过当事人友好协商解决,避开因合同纠纷影响酒店声誉和造成不必要的经济损失。3、无法通过协商解决的合同纠纷,应通过合法程序处理,不得采纳非正值手段解决,避开给酒店带来负面影响。合同的管理:1、经济合同一经签订,即担当相应的法律责任,故对经济合同订立与管理的肃穆性,各签订合同的业务部门应引起高度和充分的重视。2、酒店对外有经济业务关系的各业务部门,因详细经济业务须要,均可经总经理授权对外签订经济合同,但应严格审批程序。在授权范围内签订的经济
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