银行业非现场监管报表指标体系概述课件.ppt
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1、“1104工程非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述报表指标体系概述12主要内容主要内容一、背景介绍一、背景介绍 二、设计思路二、设计思路 三、根本框架三、根本框架 四、根底报表四、根底报表 五、特色报表五、特色报表 六、监管指标六、监管指标 七、生成报表七、生成报表 结束结束3有效银行监管的核心原那么有效银行监管的核心原那么21 银行监管者应确保银行根据一致的会计准那银行监管者应确保银行根据一致的会计准那银行监管者应确保银行根据一致的会计准那银行监管者应确保银行根据一致的会计准那么和做法保持完备的会计记录,从而使监管者能真么和做法保持完备的会计记录,从而使监管者能真么和做法保持完备的会计记
2、录,从而使监管者能真么和做法保持完备的会计记录,从而使监管者能真实公正地了解银行的财务状况和盈利能力,并确保实公正地了解银行的财务状况和盈利能力,并确保实公正地了解银行的财务状况和盈利能力,并确保实公正地了解银行的财务状况和盈利能力,并确保银行定期公布能够清楚地反映其经营状况的财务报银行定期公布能够清楚地反映其经营状况的财务报银行定期公布能够清楚地反映其经营状况的财务报银行定期公布能够清楚地反映其经营状况的财务报表。表。表。表。4一、背景介绍一、背景介绍一概念描述一概念描述二意义作用二意义作用三法律根底三法律根底四国际经验四国际经验五历史沿革五历史沿革结束结束5二、设计思路二、设计思路六个结合
3、:六个结合:六个结合:六个结合:风险监管与合规监管相结合风险监管与合规监管相结合风险监管与合规监管相结合风险监管与合规监管相结合法人监管与分支机构监管相结合法人监管与分支机构监管相结合法人监管与分支机构监管相结合法人监管与分支机构监管相结合国际先进经验与中国实际相结合国际先进经验与中国实际相结合国际先进经验与中国实际相结合国际先进经验与中国实际相结合监管要求与信息本钱相结合监管要求与信息本钱相结合监管要求与信息本钱相结合监管要求与信息本钱相结合统一规划与分步实施相结合统一规划与分步实施相结合统一规划与分步实施相结合统一规划与分步实施相结合自主开发与信息共享相结合自主开发与信息共享相结合自主开发
4、与信息共享相结合自主开发与信息共享相结合返回返回6三、根本框架三、根本框架指标计算公式归属关系根底报表特色报表填报说明定义表监管指标生成报表评价预警使用手册输入输出1104工程非现场监管报表指标框架图工程非现场监管报表指标框架图数据源数据源数据加工数据加工数据结果数据结果财务状况财务状况+信用风险信用风险+市场风险市场风险+流动性风险流动性风险+风险抵御能力风险抵御能力+其他其他风险为本监管风险为本监管+合规监管合规监管7三、根本框架续三、根本框架续(一一)根底报表:六局部,共根底报表:六局部,共24张张(二二)特色报表:按机构类别设计特色报表:按机构类别设计,共,共25张张(三三)监管指标:
5、四类共监管指标:四类共114项项(四四)分析报表:四类共分析报表:四类共120多张多张(五五)其他辅助资料:填报说明、使用手册、归其他辅助资料:填报说明、使用手册、归属关系字典、定义索引等。属关系字典、定义索引等。返回返回8四根底报表四根底报表1 1明细明细明细明细9四、根底报表四、根底报表2 2明细明细明细明细明细明细明细明细10四、根底报表四、根底报表3 3填报要求填报要求适用范围适用范围 并表并表要求要求 报送频度报送频度 时间要求时间要求11有效银行监管的核心原那么有效银行监管的核心原那么1820 监管者必须具备在单独和并表的根底上收集、监管者必须具备在单独和并表的根底上收集、监管者必
6、须具备在单独和并表的根底上收集、监管者必须具备在单独和并表的根底上收集、审查和分析各家银行的审计报告和统计报表的手段。审查和分析各家银行的审计报告和统计报表的手段。审查和分析各家银行的审计报告和统计报表的手段。审查和分析各家银行的审计报告和统计报表的手段。银行监管的一个关键要素是监管者要有能力银行监管的一个关键要素是监管者要有能力银行监管的一个关键要素是监管者要有能力银行监管的一个关键要素是监管者要有能力对银行机构进行并表监管。对银行机构进行并表监管。对银行机构进行并表监管。对银行机构进行并表监管。12四、根底报表四、根底报表4 4?填报说明填报说明?引言引言 一般说明一般说明 具体说明具体说
7、明 核对关系核对关系案例案例返回返回13G01 资产负债表资产负债表_114G01 资产负债表资产负债表_215G01 资产负债表附注资产负债表附注主要包括八个局部。第局部:非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表第局部:贷款质量五级分类情况简表第局部:存贷款明细报表一第局部:存贷款明细报表二第局部:人民币备付率和存贷比报表第局部:各项垫款情况表第局部:外资银行报表第局部:开办租赁业务的机构、信托投资公司报表第局部:中国农业开展银行报表第局部:中国进出口银行报表16G02 表外业务表表外业务表117G02 表外业务表表外业务表218G03 各项资产减值损失准备情况表各项资产减值损失准备情况表19
8、G04 利润表利润表_120G04 利润表利润表_221G04 利润表利润表_322G05 利润分配表利润分配表返回返回23有效银行监管的核心原那么有效银行监管的核心原那么8 银行监管者应确保银行建立评估银行资产质银行监管者应确保银行建立评估银行资产质银行监管者应确保银行建立评估银行资产质银行监管者应确保银行建立评估银行资产质量和贷款损失储藏及贷款损失准备充足性的政策、量和贷款损失储藏及贷款损失准备充足性的政策、量和贷款损失储藏及贷款损失准备充足性的政策、量和贷款损失储藏及贷款损失准备充足性的政策、做法和程序。做法和程序。做法和程序。做法和程序。24G11 资产质量五级分类情况表资产质量五级分
9、类情况表_125G11 资产质量五级分类情况表资产质量五级分类情况表_226G11 资产质量五级分类情况表资产质量五级分类情况表_3银行账户债券投资、金融机构同业往来资产、应收利息、其他应收款和承诺及或有负债等五项主要非贷款信用风险资产。27G11 资产质量五级分类情况表资产质量五级分类情况表_428G12 贷款质量迁徙情况表贷款质量迁徙情况表 29G13 G13 最大十家关注类最大十家关注类最大十家关注类最大十家关注类/次级类次级类次级类次级类/可疑类可疑类可疑类可疑类/损失类贷款情况表损失类贷款情况表损失类贷款情况表损失类贷款情况表30有效银行监管的核心原那么有效银行监管的核心原那么9银行
10、监管者应确保银行的管理信息系统银行监管者应确保银行的管理信息系统银行监管者应确保银行的管理信息系统银行监管者应确保银行的管理信息系统能使管理者有能力识别其资产的风险集中程能使管理者有能力识别其资产的风险集中程能使管理者有能力识别其资产的风险集中程能使管理者有能力识别其资产的风险集中程度;银行监管者必须制定审慎限额,以限制度;银行监管者必须制定审慎限额,以限制度;银行监管者必须制定审慎限额,以限制度;银行监管者必须制定审慎限额,以限制银行对单一借款人或相关借款人群体的风险银行对单一借款人或相关借款人群体的风险银行对单一借款人或相关借款人群体的风险银行对单一借款人或相关借款人群体的风险暴露。暴露。
11、暴露。暴露。31G14 授信集中情况表授信集中情况表132G14 授信集中情况表授信集中情况表233有效银行监管的核心原那么有效银行监管的核心原那么10为防止关联贷款带来的问题,银行监管者应确为防止关联贷款带来的问题,银行监管者应确为防止关联贷款带来的问题,银行监管者应确为防止关联贷款带来的问题,银行监管者应确保银行仅在商业根底上向相关企业和个人提供贷款,保银行仅在商业根底上向相关企业和个人提供贷款,保银行仅在商业根底上向相关企业和个人提供贷款,保银行仅在商业根底上向相关企业和个人提供贷款,并且此类贷款的发放必须得到有效的监测,必须采并且此类贷款的发放必须得到有效的监测,必须采并且此类贷款的发
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