南宁市财政项目支出绩效自评报告.doc
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1、南宁市财政项目支出绩效自评报告南宁市公共投南宁市公共投资审计资审计中心中心财财政政项项目支出目支出绩绩效效评评价价报报告告项目名称:委托中介机构审核费用项目单位:南宁市公共投资审计中心主管部门:南宁市审计局评价人员:刘倩倩2018 年 1 月一、项目基本情况(一)项目概况1.项目立项背景项目依据市编委南编【2010】105 号文,调整增加了审计中心的部分职能,随着审计业务扩大,需要社会中介机构参与协助审计。同时,根据市财政局和市审计局联合下发的关于南宁市本级政府投资项目委托中介机构结算审核费用有关问题的通知(南审发【2015】113 号),建设单位的结算项目可在市审计部门集中采购的中介机构中选
2、择,直接委托中介机构进行项目初审。2.项目实施情况我中心于 2017 年 3 月委托南宁市政府集中采购中心按公开招投标采购方式组织代理采购相关事宜,进行南宁轨道交通工程跟踪审计服务采购,确定永明项目管理有限公司与广西汇业会计师事务所有限责任公司的联合体为本次南宁轨道交通工程跟踪审计服务单位。委托业务范围为南宁轨道交通工程跟踪审计(含部分标段的结算审计及其他财务收支情况审计等),其中跟踪审计要求全年进驻现场审计时间不少于 4 个月,分别在 7 月和 11 月各出具一份跟踪审计工作报告(含相应的取整资料、工作底稿等),结算及其他财务收支情况审计等按合同要求时间完成。同时,中心分别于 2014 年
3、8 月和 2016 年 2 月通过政府采购确定的 20 家工程结算审核服务单位、5 家竣工财务决算审核服务单位,继续对中心的部分工程项目进行结算审核服务,以及协助部分项目的竣工财务决算审计。此外,由于中心 2014 年和 2016 年通过政府采购确定的24 家中介机构合同即将到期,中心于 2017 年 7 月和 10 月委托南宁市政府集中采购中心按公开招投标采购方式组织代理采购相关事宜,分别进行新一批竣工财务决算审核服务单位和工程结算审核服务单位的政府采购,南宁市政府集中采购中心分别于 2017 年 8 月 25 日和 2017 年 12 月 6 日组织了开标并评标。评标小组按照规定的程序和评
4、标办法进行评审,确定了广西正德会计师事务所有限公司等 10 家竣工财务决算审核服务单位、广西同泽工程项目管理股份有限公司等 40 家社会中介机构为工程结算审核服务单位,目前,竣工财务决算审核服务单位已完成合同签订工作,工程结算审核服务单位已进入合同签订阶段。3.经费来源和使用情况经费来源为一般预算拨款,项目预算为 588 万元。(二)项目绩效目标该项目 2017 年度绩效目标:为保证审计业务有效高质的完成,需要社会中介机构参与协助审计,年度委托中介机构审核项目数达到 50 个。二、绩效评价工作情况(一)绩效评价设计过程中心每年的审计项目数量大、任务重,为保证审计业务有效高质的完成,需要社会中介
5、机构参与协助审计。根据委托中介机构审核项目的实际工作情况,在绩效评价设计中,对产出、效益、服务对象满意度等进行了指标设置。其中,产出指标中对中介审核项目的数量、质量、实效、成本等指标进行了设置,效益指标中对经济效益和社会效益明确了指标内容,以及其他的具体指标也进行了相应的内容设置。(二)绩效评价框架年度绩效指标分为产出指标、效益指标和服务对象满意度指标。 产出指标下设置了 4 个二级指标:1.数量指标。年度委托中介机构审核项目数不少于 50 个。2.质量指标。委托中介机构审核的项目完结率达 80%以上。3.时效指标。项目资金使用在 2017 年内完成。4.成本指标。支付中介机构审核服务费不超过
6、本年度预算(588 万元)。效益指标下设 2 个二级指标:1.经济效益指标。指标内容:不以盈利为目的。2.社会效益指标。对政府投资建设项目的工程造价、资金使用情况等进行审计监督,确保项目建设过程的合法性、合规性。服务对象满意度指标有 1 个二级指标:具体指标,指主管部门对审计工作的满意度。其他指标:对委托中介审核项目过程中的管理制度健全性做出了 5 点具体指标。(三)证据收集方法每季度统计项目进展情况,汇总数据分析。(四)绩效评价实施过程数量指标2017 年,中心支付中介机构协助审计费用的项目合计 44 个。同时,根据市财政局和市审计局联合下发的关于南宁市本级政府投资项目委托中介机构结算审核费
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