湘西自治州财政支出项目绩效自评报告(共17页).doc
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1、精选优质文档-倾情为你奉上湘西自治州财政支出项目绩效自评报告评价类型:实施过程评价 完成结果评价项目名称 行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费 项目单位法人代码 支出科目编码 项目单位 湘西州审计局 主管部门 评价机构:中介机构 专家组 评价组2018年 6 月 27日湘西自治州财政局(制)项目负责人联系电话地 址吉首市南吉新路8号邮编项目起止时间2017年1月12月计划投资额(万元)100实际到位资金(万元)100其中:中央财政其中:中央财政省财政省财政州财政100州财政100县财政县财政单位自筹单位自筹其他其他基本概况按照州委、州政府要求,根据湘西自治州政
2、府投资建设项目监督管理办法第三十五条规定,“政府投资审计专项经费由本级人民政府予以保障,列入财政预算”,行业审计经费由本级人民政府予以保障,也列入财政预算。湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知州财预20175号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费250万元,行业审计经费164.6万元。针对目前审计任务重审计经费少、人员少的实际现状,追加行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费合计100万元。我局将充分利用、整合各类资源,保障审计工作正常开展,此项追加经费全部用于政府建设投资审计项目。项目绩效目标进一步整合全州审计资源,有深度、有重点、有步骤、有
3、成效地对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任、扶贫资金使用等情况依法实施审计监督;进一步扩大政府投资建设项目审计监督覆盖面,顺应审计工作发展需要采取政府购买服务方式加大审计监督力度,有效制止施工单位多报工程实物量进度款的行为,为政府投资项目节约建设资金。项目执行情况项目 完成 情况2017年,通过聘请社会中介机构参与政府投资建设项目竣工结算审计等方式,扩大了审计监督的范围,完成审计项目38个,出具结论书38份,送审金额85037万元,审定金额65926万元,审减金额19111万元,审减率22.47%,送审金额比2016年增长37054万元,增长率77.2%,审减金额增长11119
4、万元,增长率139.1%。全州完成审计项目758个,送审金额万元,审定金额万元,审减金额68825万元,审减率17.86%。正在审计项目32个,审计金额59602万元,全州正在审计项目273个,审计金额万元,出具审计报告10份。资金投入情况2017年发生审计咨询费100万元,共支出100万元,追加经费全部用于政府建设投资审计项目,项目完成率100%。绩效目标实现情况1.竣工结算方面:完成审计项目38个,出具结论书38份,送审金额85037万元,审定金额65926万元,审减金额19111万元。全州完成审计项目758个,送审金额万元,审定金额万元,审减金额68825万元。2.跟踪审计方面:一是完成
5、湘西州文化体育会展中心等9个项目跟踪审计,出具跟踪审计报告9份,跟踪审计综合建议书1份。二是完成州直政法系统业务用房建设项相关情况目的审计核查工作,出具综合报告1份,单项报告4个,审计发现“三超”“招投标”“合同管理”等6大类32个小问题。三是完成并参与全州“十三五”旅游干线合同谈判工作,提出合理建议3条。全州累计跟踪审计项目39个,涉及金额126亿元。经济效益分析较大程度地为政府投资项目节约了建设资金,有效制止了施工单位多报工程实物量进度款的行为。社会效益分析较大程度地为政府投资项目节约了建设资金,有效制止了施工单位多报工程实物量进度款的行为。项目组织管理情况实行部分政府投资项目审计聘请社会
6、中介机构参与审计,政府投资审计中心主要进行复核把关。项目财务管理情况本单位建立各项管理制度,有本部门厉行节约制度,相关管理制度合法、合规、完整,相关管理制度得到有效执行。存在问题及分析2017年共收到追加行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费100万元,使用资金100万元,项目完成率100%。自评结论优良合格不合格有关建议1.年度预算编制后,根据实际情况,定期做好预算执行分析,掌握预算执行进度,及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距,纠正偏差,积极向财政部门联系,争取资金。2.优化绩效评价指标计分标准,改善评价计分标准的不合理性,让评价结果更加公平公正
7、。评价人员姓名职称/职务单 位签字龚道君副局长州审计局李畅舞机关党委副书记州审计局姚 雪办公室科员州审计局专家组(评价组)组长(签字): 年 月 日项目单位(中介机构)负责人(签字并盖章): 年 月 日项目单位(中介机构)名称(公章)签字 年 月 日主管部门意见负责人(签字并盖章) 年 月 日财政局预算管理科审核意见负责人(签字公章) 年 月 日财政局预算绩效管理科审核意见负责人(签字公章) 年 月 日2017州审计局行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费绩效评价报告一、项目概况(一)按照州委、州政府要求,根据湘西自治州政府投资建设项目监督管理办法第三十五条规定
8、,“政府投资审计专项经费由本级人民政府予以保障,列入财政预算”,行业审计经费由本级人民政府予以保障,也列入财政预算。湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知州财预20175号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费250万元,行业审计经费164.6万元。针对目前审计任务重审计经费少、人员少的实际现状,追加行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费合计100万元。我局将充分利用、整合各类资源,保障审计工作正常开展,此项追加经费全部用于政府建设投资审计项目。(二)按照州委、州政府要求,2017年我局进一步扩大政府投资建设项目审计监督覆盖面,顺应审计工作发展需
9、要采取政府购买服务方式加大审计监督力度,实行部分政府投资项目审计聘请社会中介机构参与审计,政府投资审计中心主要进行复核把关。竣工结算方面:完成审计项目38个,出具结论书38份,送审金额85037万元,审定金额65926万元,审减金额19111万元,审减率22.47%,送审金额比2016年增长37054万元,增长率77.2%,审减金额增长11119万元,增长率139.1%。全州完成审计项目758个,送审金额万元,审定金额万元,审减金额68825万元,审减率17.86%。正在审计项目32个,审计金额59602万元,全州正在审计项目273个,审计金额万元,出具审计报告10份。全年累计支付结算审计服务
10、费306万元。同时,继续对部分州重点建设项目进行跟踪审计,有效防止施工单位虚报工程进度款。一是完成湘西州文化体育会展中心等9个项目跟踪审计,估算投资总额20.08亿元,聘请8家专业咨询机构协助,安排35名专业技术人员,开展为期3个半月的审计,共召开跟踪审计工作调度会议20余次,现场踏勘和工地巡查600多次,出具跟踪审计报告9份,跟踪审计综合建议书1份,编制审计日志800余篇、审计周报80余篇、审计月报24篇、审计底稿237份,工作联系函59份,监督设备材料询价定价工作10余次,现场见证变更、验收378次,整理汇总现场各类影像照片和资料10400余份。对驻场专业咨询机构进行随机考勤70余次,对专
11、业咨询机构现场负责人考核50余次。二是完成州直政法系统业务用房建设项相关情况目的审计核查工作,聘请4家专业咨询机构协助,安排18名专业技术人员,开展为期20天的审计,出具综合报告1份,单项报告4个,审计发现“三超”“招投标”“合同管理”等6大类32个小问题。全年累计支付跟踪审计服务费126万元。三是完成并参与全州“十三五”旅游干线合同谈判工作,提出合理建议3条。全州累计跟踪审计项目39个,涉及金额126亿元。二、评价依据主要包括:国家和省有关法律、行政法规及规章制度;财政部门、主管部门制定的绩效评价工作规范;国家关于项目发展的有关方针、政策,项目发展规划(计划)及绩效目标;项目申报文本、可行性
12、研究报告、立项评估报告;项目预算批复文件、预算执行的决算报告、审计报告及其他财务会计资料;项目的验收报告;项目实施单位的有关制度管理规定;其他相关资料。三、评价方法和过程本次评价的目的是通过评价2017年度州财政追加行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费使用绩效情况,为今后项目收支预算安排提供决策支持。加强财政资金管理,合理、规范、有效使用项目资金,以达到改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高财政项目资金使用效益、提高质量和服务水平。根据湘西州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知(州财绩20182号)等相关文件要求,本局制定了部门整
13、体支出绩效评价的工作方案、评价指标,成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组,2018年4月30日召开了现场评价工作安排部署会,于6月30日完成自评工作。绩效评价工作主要如下:1.核实数据。对2017年度州审计局对追加的行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费支出数据的准确性、真实性进行核实。2.查阅资料。查阅2017年度州审计局行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费预算安排、预算追加、资金管理、经费支出等相关文件资料和财务凭证。3.归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。4.根据评价材料结合各项评价指标进
14、行分析评分。5.形成绩效评价自评报告。四、绩效分析(一)投入(20分)1.项目立项(12分)(1)项目立项规范性(4分):湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知州财预20175号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费250万元,行业审计经费164.6万元。针对目前审计任务重审计经费少、人员少的实际现状,州财政追加行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费合计100万元。根据评分标准,本单位该项指标得4分。(2)绩效目标合理性(4分):根据湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知州财预20175号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费25
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- 湘西 自治州 财政支出 项目 绩效 报告 17
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