湘西自治州财政支出项目绩效自评报告.docx
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1、湘西自治州财政支出项目绩效自评报告评价类型:实施过程评价 完成结果评价项目名称 政府建设项目投资审计工作经费 项目单位法人代码 支出科目编码 项目单位 湘西州审计局 主管部门 评价机构:中介机构 专家组 评价组2019年 6 月 27日湘西自治州财政局(制)项目负责人联系电话8223636地 址吉首市南吉新路8号邮编416000项目起止时间2018年1月12月计划投资额(万元)150实际到位资金(万元)150其中:中央财政其中:中央财政省财政省财政州财政150州财政150县财政县财政单位自筹单位自筹其他其他基本概况按照州委、州政府要求,根据湘西自治州政府投资建设项目监督管理办法第三十五条规定,
2、“政府投资审计专项经费由本级人民政府予以保障,列入财政预算”的要求,针对目前政府投资建设项目数量多金额大、审计任务重审计人员少的实际现状,州审计局将充分利用、整合社会资源参与政府投资审计,保障审计工作正常开展,聘请社会中介机构和专业技术人员对我州的政府投资项目进行审计,湘西自治州财政局关于2018年州直部门预算批复的通知州财预20182号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费150万元。项目绩效目标进一步扩大政府投资建设项目审计监督覆盖面,顺应审计工作发展需要采取政府购买服务方式加大审计监督力度,实行部分政府投资项目审计聘请社会中介机构参与审计,政府投资审计中心主要进行复核把关,有效制止施工
3、单位多报工程实物量进度款的行为,为政府投资项目节约建设资金。项目执行情况项目 完成 情况2018年,通过聘请社会中介机构参与政府投资建设项目竣工结算审计等方式,扩大了审计监督的范围,截止12月31日,我局共完成政府投资审计项目33个,出具审计结论书29份,送审金额3.74亿元,审减金额0.85亿元,审减率为22.73%;在审项目31个,在审金额30亿。针对审计核减工程造价的问题,我局分别向相关被审计单位出具了审计结论,并要求与施工方据实结算工程价款。对审计发现工程建设程序和管理上的问题,责令被审计单位限期整改或提交相关主管部门加以规范管理。资金投入情况2018年共支付聘请社会中介咨询费111.
4、93万元,合计使用资金111.93万元。绩效目标实现情况一是完成竣工结算任务。州委15个和州政府绩效考核9个项目任务已经完成。州本级完成审计项目32个,出具结论书26份,送审金额36152万元,审减金额8000多万元,审减率22.3%。全州完成审计项目385个(因项目数量凤凰县合并统计,减少90个),送审金额274738万元,审减金额35585万元,审减率13%。州本级正在审计项目33个,审计金额302839万元,全州正在审计项目271个,审计金额550340万元。二是概算审核方面:完成州民政局公租房项目、州民族中学新建改建项目等项目审计,概算金额26000万元。同时开展了州农委检验检疫综合楼
5、概算审核工作,概算金额6200万元。经济效益分析较大程度地为政府投资项目节约了建设资金,有效制止了施工单位多报工程实物量进度款的行为。社会效益分析较大程度地为政府投资项目节约了建设资金,有效制止了施工单位多报工程实物量进度款的行为。项目组织管理情况实行部分政府投资项目审计聘请社会中介机构参与审计,政府投资审计中心主要进行复核把关。项目财务管理情况本单位建立各项管理制度,有本部门厉行节约制度,相关管理制度合法、合规、完整,相关管理制度得到有效执行。存在问题及分析2018年共收到州财政局拨付150万元政府投资项目投资审计工作经费,使用资金111.93万元,项目完成率74.62%。自评结论优良合格不
6、合格有关建议1.年度预算编制后,根据实际情况,定期做好预算执行分析,掌握预算执行进度,及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距,纠正偏差,积极向财政部门联系,争取资金。2.优化绩效评价指标计分标准,改善评价计分标准的不合理性,让评价结果更加公平公正。评价人员姓名职称/职务单 位签字龚道君副局长州审计局李畅舞机关党委副书记州审计局姚 雪副科长州审计局专家组(评价组)组长(签字): 年 月 日项目单位(中介机构)负责人(签字并盖章): 年 月 日项目单位(中介机构)名称(公章)签字 年 月 日主管部门意见负责人(签字并盖章) 年 月 日财政局预算管理科审核意见负责人(签字公章) 年 月 日
7、财政局预算绩效管理科审核意见负责人(签字公章) 年 月 日2018州审计局政府建设项目投资审计工作经费绩效评价报告一、项目概况(一)按照州委、州政府要求,根据湘西自治州政府投资建设项目监督管理办法第三十五条规定,“政府投资审计专项经费由本级人民政府予以保障,列入财政预算”的要求,针对目前政府投资建设项目数量多金额大、审计任务重审计人员少的实际现状,我局充分利用、整合社会资源参与政府投资审计,保障审计工作正常开展,聘请社会中介机构和专业技术人员对我州的政府投资项目进行审计,湘西自治州财政局关于2018年州直部门预算批复的通知州财预20182号文件,年初预算批复我局政府建设项目投资审计工作经费15
8、0万元。(二)按照州委、州政府要求,2018年我局进一步扩大政府投资建设项目审计监督覆盖面,顺应审计工作发展需要采取政府购买服务方式加大审计监督力度,实行部分政府投资项目审计聘请社会中介机构参与审计,政府投资审计中心主要进行复核把关。一是完成竣工结算任务。州委15个和州政府绩效考核9个项目任务已经完成。州本级完成审计项目32个,出具结论书26份,送审金额36152万元,审减金额8000多万元,审减率22.3%。全州完成审计项目385个(因项目数量凤凰县合并统计,减少90个),送审金额274738万元,审减金额35585万元,审减率13%。州本级正在审计项目33个,审计金额302839万元,全州
9、正在审计项目271个,审计金额550340万元。二是概算审核方面:完成州民政局公租房项目、州民族中学新建改建项目等项目审计,概算金额26000万元。同时开展了州农委检验检疫综合楼概算审核工作,概算金额6200万元。 截止12月31日,我局共完成政府投资审计项目33个,出具审计结论书29份,送审金额3.74亿元,审减金额0.85亿元,审减率为22.73%;在审项目31个,在审金额30亿。针对审计核减工程造价的问题,我局分别向相关被审计单位出具了审计结论,并要求与施工方据实结算工程价款。对审计发现工程建设程序和管理上的问题,责令被审计单位限期整改或提交相关主管部门加以规范管理。2018年共收到财政
10、拨来的政府投资项目投资审计工作经费150万元。二、评价依据主要包括:国家和省有关法律、行政法规及规章制度;财政部门、主管部门制定的绩效评价工作规范;国家关于项目发展的有关方针、政策,项目发展规划(计划)及绩效目标;项目申报文本、可行性研究报告、立项评估报告;项目预算批复文件、预算执行的决算报告、审计报告及其他财务会计资料;项目的验收报告;项目实施单位的有关制度管理规定;其他相关资料。三、评价方法和过程本次评价的目的是通过评价2018年度政府建设项目投资审计工作经费使用绩效情况,为今后项目收支预算安排提供决策支持。加强财政资金管理,合理、规范、有效使用项目资金,以达到改进预算管理、优化资源配置、
11、控制节约成本、提高财政项目资金使用效益、提高质量和服务水平。根据湘西州财政局关于开展2018年度州本级财政资金绩效自评工作的通知(州财绩20195号)等相关文件要求,本局制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标,成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组,2018年4月30日召开了现场评价工作安排部署会,于6月30日完成自评工作。绩效评价工作主要如下:1.核实数据。对2018年度州审计局政府建设项目投资审计工作经费支出数据的准确性、真实性进行核实。2.查阅资料。查阅2018年度州审计局政府建设项目投资审计工作经费预算安排、预算追加、资金管理、经费支出等相关文件资料和财务凭证。3.归纳汇总
12、。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。4.根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。5.形成绩效评价自评报告。四、绩效分析(一)投入(20分)1.项目立项(12分)(1)项目立项规范性(4分):湘西自治州财政局关于2018年州直部门预算批复的通知州财预20182号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费150万元,根据评分标准,本单位该项指标得4分。(2)绩效目标合理性(4分):根据湘西自治州政府投资建设项目监督管理办法第三十五条规定,“政府投资审计专项经费由本级人民政府予以保障,列入财政预算”的要求,根据评分标准,本单位该项指标得4分。(3)绩效指标明确性(4分):该工作经
13、费为政府投资项目审计工作经费,我局对当年计划实施的政府投资审计项目进行了预计,根据评分标准,本单位该项指标得4分。2.资金落实(8分)(1)资金到位率(4分):我局实际收到资金150万元,实际到位资金与计划投入资金的比率为74.62%,根据评分标准,本单位该项指标得4分。(2)到位及时率(4分):2017年1月16日,湘西自治州财政局关于2018年州直部门预算批复的通知州财预20182号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费150万元,资金按时到位。根据评分标准,本单位该项指标得4分。(二)过程(25分)1.业务管理(10分)(1)管理制度健全性(4分):主要修编湘西自治州审计局聘请社会中介
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