公司网银管理办法 .docx
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1、精品名师归纳总结修订日期Revision date版本Versions修订履历 Document modification record修订内容Revision content修订人Revised by可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结8.04新制定可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结部门Established Dept.制订Prepared by审核Checked by批准Approved by发布部门Release Dept .实施日期ImplementedDate可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结1、目的 Purpose为标准以下简称股份公司的网银
2、治理,保证公司的资金安全,加强资金收支治理,提高工作效率,特制定本治理方法。2、范畴 Scope本方法适用于股份公司、分公司及下属全资子公司、控股子公司等成员企业。3、术语和定义 Terms and definitions本方法所称网银业务,是指银行通过因特网供应的金融服务。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结4、职责和权限 Responsibility and authority4.1 股份公司财务副总监:负责公司所属成员企业网银开户、变更、注销的审批。4.2 股份公司财务部:制定和完善网银治理制度,监督成员企业按本方法办理网银相关业务。4.3 成员企业法定代表人:代表本单位签署
3、网上企业银行服务协议,对本单位的资金安全负责。4.4 成员企业财务负责人:成员企业财务负责人财务总监/财务经理 /财务主管详细负责本单位的详细网银业务的办理,日常网银的保护与治理,保证本单位的资金安全。5、流程图 Flow diagram5.1 网银账户开户 /变更/ 销户审批流程:6、内容和要求 Contents and demands6.1 网银治理基本原就:集中治理、分级负责、确保安全、讲求效益。- 集中治理:拟开通网银业务的成员企业,需上报股份公司财务部,经审批通过后方可办理开通网银手续。- 分级负责:开通网银业务的成员企业,对网银业务的正确操作承担责任,并负责日常网上银行的保护与治理
4、, 保证公司资金安全。- 确保安全:采纳硬件技术、业务分级授权的双重安全机制,保证网银系统正常运行和公司资金的安全。- 讲求效益:在保证资金安全的前提下,力求实现结算效率与效益的最大化。6.2 网银开户治理要求:- 股份公司所属成员企业开立网银户头,由股份公司财务副总监审批,审批流程按5.1 流程规定。- 成员企业的财务部门统一负责网银账户的开通、注销及其治理,其他部门人员一律不得兼办。- 股份公司所属成员企业开通网银账户,必需纳入企业会计核算轨道,严禁设立“账外账户”。- 开户银行的挑选要立足于和银行的合作关系,不得任凭因个人关系而转移。开立网银账户时,开户银行要尽量挑选全国性的、信誉和服务
5、良好的大银行。- 成员企业的出纳,依据已通过审批的“网银账户开户/变更 /销户申请表” ,负责填写并报送网银申报资料。- 在签订网银协议前,申请单位出纳与财务负责人应仔细讨论网上企业银行服务协议有关条款包括收费标准,特别是风险提示与责任划分,并向所在单位的法定代表人汇报。- 成员企业的法定代表人确认无误后,代表公司与银行签订网上企业银行服务协议,即在网上企业银行服务协议上签章。银行向企业发放密码函与密钥,退仍网上企业银行服务协议的“企业留存联”。- 出纳完成网银开通手续后,将密码函、密钥、网上企业银行服务协议 企业留存联一并呈报本单位财务负责人。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结
6、工作流程- 成员企业的财务负责人按网银密匙三级治理权限指定录入员、审核员、治理员,严禁一人同时持有或使用同一账户全部密钥与密码。- 网银治理员的权限由财务负责人本人掌管,网上银行开通后,由财务负责人设置网银录入员和网银审核员的权限和网银支付限额。- 财务负责人设置完权限和支付限额,向网银录入员和网银审核员分别移交密钥和密码函。网银录入员和网银审核员取得密钥,必需更换初始密码,妥当保管,严禁向他人透露。- 网银开户有关资料应当依据会计档案治理方法要求,妥当保管。工作流程- 因拜特、银行系统缘由导致“申请资金支付操作”失败时,先确定该业务的确未支付,资金仍在本公司的银行账户,方可补制单据。网银录入
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