2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题附下载答案(甘肃省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、根据小微企业增信集合债券发行管理规定,不考虑其他因素,下列关于小微债募集资金委托贷款集中度的要求,说法正确的是()。A.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的3%B.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的5%C.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的5%D.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的3%【答案】
2、 ACV6H3M4V6X2L3K9HJ2B2A9T7P8E9A5ZF9M5I7J2E10Z6A52、2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同,由于甲公司未按合同发货,致使乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了500000元的赔偿款。2011年3月10日(财务会计报告批准报出日为4月28日)经法院判决,甲公司需偿付乙公司经济损失600000元,甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付,在上述情况下,报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应( )。A.调增100000元B.调减500000元C.调增600000元D.调减600000元【答案】
3、BCM6W4W1E2I7R1Q1HJ4J3P4K4E2A8C6ZA1J7M10A3Y3R1H23、2017年5月,上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券,下列构成发行障碍的有(A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI6A9R4I1K8B5S7HO10O3L5F4Q2B2O3ZY2G7E6W10P2T1V54、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见,下列关于商业银行发行优先股的说法,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3I2T9V4B10D7P10HM8G5D7S6S8X9X5ZG5Y8P5K10C2I3C85、2017年1月30日,甲公司通过向无关联的乙公司
4、股东增发1500万股普通股(每股面值1元,市价为6元),取得乙公司80%的股权,并同日控制乙公司。另以银行存款支付财务顾问费300万元。双方签订的合同约定,如果乙公司未来3年平均净利润增长率超过5%,甲公司需要另行向乙公司原股东支付100万元。当日,甲公司预计未来3年乙公司平均净利润增长率很可能达到8%。不考虑其他因素的影响,甲公司合并乙公司的合并成本为()。A.9400万元B.9300万元C.9000万元D.9100万元【答案】 DCF7C5W8F2E2R5A5HC8L6H7D7B4P3A6ZH8F3Q8V1D3S10Q86、根据上海证券交易所科创板股票上市规则,关于保荐机构披露的持续督导跟
5、踪报告的表述正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6D10C9R7B7Z10G2HK3B5D2Q1C2E1B3ZG6A6Z3M5U4X1Q17、甲公司为母公司,其所控制的企业集团内2016年发生以下与股份支付相关的交易或事项:(1)甲公司与其子公司(乙公司)高管签订协议,授予乙公司高管100万份股票期权,待满足行权条件时,乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票;(2)乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权,这些研发人员在乙公司连续服务2年,即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金;(3)乙公司自市场回购本公司股票100万股,并与销售人员签订协议,如未来3年销售
6、业绩达标,销售人员将无偿取得该部分股票;(4)乙公司向丁公司发行500万股本公司股票,作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素,下列各项中,乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4G7Z1L9W2U4G10HU9P3K10Z4K7H3F9ZO7J8R5H4C8X2Z18、甲集团公司持有乙上市公司60的股份,2016年5月16日(周一),通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权,以下相关描述正确的有( )。2016年10月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4M3C6T1D7G9F2HL7Y3X3Z2T9O2
7、D7ZS3L6I6H8M2W9D69、以下关于会后事项的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF1U6D8A6V2X7U10HE8A10M10E8Q1E5O10ZI7Q10Z1C6E9U10G1010、甲企业2013年度发生了以下情形:(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元;(2)固定资产处置净损失50万元;(3)债务重组损失20万元;(4)收到合营单位发放的现金股利100万元;(5)可供出售的金融资产因公允价值上升,发生公允价值变动50万元;(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有()。A.IB.C.D.【答案】 ACV8N7N10Z1B1V10Z9HM10X
8、1R5P9H7C4H9ZO3C9C3P9Q10P7O711、2017年1月,甲公司销售一批原材料给乙公司,价格为1500万元,2017年7月,乙公司发生财务困境,无法按合同约定偿还该笔货款。经双方协商,甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款,该专利的原值为1000万元,累计摊销400万元,计提减值准备120万元,在债务重组日的公允价值为1200万元,不考虑税费等其他因素,乙公司应确认其他收益的金额为()。A.1020万元B.720万元C.320万元D.620万元E.300万元【答案】 ACM8C5V2Q10A3Y9T2HM6N8C2J4T7N8C9ZJ1L1E5H1Q2W8X412、上市公司
9、()应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断,并披露相关决议事项。A.董事会B.股东大会C.创立大会D.职工代表大会【答案】 ACD3C9C9X10E8L9Q5HL1J3V8U3U8L4R3ZL7E4Q10C8I4H4K613、下列会计处理中,符合我国企业会计准则规定的有( )。A.B.、C.D.、E.、【答案】 CCR10U4K2W6L10N7U1HD7B3S1Z6Y7Y6F10ZW10Y8I6R1G10S7N814、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是()。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的80或前1个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告
10、招股意向书前20个交易日均价或前1个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价【答案】 BCV5K7H2P9B4D6X8HH10R5R3B10R7W8T10ZZ10O10U9C4B5I5M1015、重大资产重组实施完毕后,上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的,应当在上市公司披露年度报告的同时,进行道歉的人员包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG7B9S3U10E1I1Y3HK10
11、V5H7X8L6B8O9ZN2F4I8Y3Y5U10M116、根据上市公司重大资产重组管理办法,上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW9M2S1T7E2W1N3HW1H10C3E2T7J7A8ZY5P7O6N7N9K1V717、下列可以净额列示的是()。A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利,但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系,为简化结算,甲公司和乙公司合同中明确约定,双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产,可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CC
12、F7W4X5H9C10R2I2HY9I4A1S5C8S1G7ZT7V3B9A9Y4Q10X218、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7H6T10I9Q3G4Q7HO9N10P4C2F6K3V9ZV5D3S5N6E7F5Y919、 甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租人机器设备一台,租期为4年,设备价值为200万元,预计使用年限为12年。租赁合同规定:第1年免租金,第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元;第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为(
13、)万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCG10X10L5F6D4P6K1HX10H2S6V10B5L7D5ZX2Q8L9N7A2S5L620、甲上市公司拟通过发行股份购买资产方式购买乙公司100股权;乙公司为香港公司,其控股股东为香港自然人张某;并购完成后,张某持有上市公司15股权。下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG6X4L1M2R6L8L1HT7Q8A2P2B9N9W8ZG2I7A2J1J4G7U221、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引,以下关于投资者说明会说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4H5E4Q7Q7D8O
14、6HS4W9T1M3R1S8P9ZK6H5A6X4G2D4W122、2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资,不考虑其他因素,不符合条件的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1H2J3S3X10A7X3HU6H8Q5F9K4M6H10ZS1R8O5J5J6T5M323、以下哪些属于证监会的监管措施?()A.B.C.D.【答案】 DCR9S6W5R5N8Q8W1HZ2R1C2S4D10W8X6ZX4S10W2W9E1L1T424、 关于非公开发行价格调整,以下说法不正确的有()。A.B.C.D.【答案】 CCT7P7D6N8W5Q6H5HE2U5M9Z1Y1
15、Y1A6ZF9R2W9K2X6F1L725、新三板挂牌公司出现下列情形之一的,全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示,在公司股票简称前加注标识并公告()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR2S10K3O9W5S4E10HZ5F5M8K5G7E9T7ZX1P5N2T6U3J2M926、下列关于城市停车场建设专项债券的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN10B5G3I5J8B6N7HL3W2J3Y10A4V4B2ZM3V1Y7G9O7T10A627、以下哪些属于公司必须登记的事项 ( ) A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU7G3P10B6F8W4N9H
16、K1V1A7D5N5H8L10ZA10K2K5H7V4K6G328、2008年3月1日,机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股,每股价格10元,另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利,甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日,甲以每股11元的价格将股票全部出售,另支付交易费用1万元,则2008年3月甲应确认的投资收益为:A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCM9M9U4R7S7L10N1HF1D9R1V9L7F7Y2ZP4A5G2Z9Z8I3S529、某创业板上市公司拟非公开发行股票,根据创业板上市公司证券
17、发行管理暂行办法必须符合的发行条件有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6B8N4V2B3E2F2HF7B7W3E7J9U8E5ZP1G9F7A3E7L8C1030、上市公司治理准则规定,在董事的选举过程中,控股股东的控股比例在()以上的上市公司,应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【答案】 BCP9P8Y10J4J4V4P2HR8U9I6G5V6T5P3ZK10I2J8Y8D7Q4I1031、下列关于BOT会计处理的说法,正确的有()A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF7N8P9V4F6P1B1HT4B9L6V1B6P2E8ZP8P2Q4Z5G1
18、0O6J1032、承租人对融资租人的资产采用公允价值作为入账价值的,分摊未确认融资费用所采用的分摊率为( )。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】 BCK7E7O4X2Q8B10M2HD1T5D1B4V6Y7D10ZZ4I7B4T2Z7N2V633、下列关于地方政府专项债券的说法,正确的是()。A.地方政府专项债券(以下简称专项债券)是指省、自治区、直辖市政府(含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府)为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政
19、府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后,符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围,鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCN3Z10B4F9P3T3D10HS2Z9S3B7B6A4R2ZC8U3B10P2S5E3C834、以下关于股东大会决议的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6D7M6Z10A6C3B4HA5N1W2C2G1Q2M3ZU
20、2B1P4S6T3O5E235、关于独立董事说法正确的是()A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的,由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时,需要全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCX5E7P8U7U7L2R6HX6U6S3D2R7G5A9ZR4Z2C7N6N7E9E636、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份,下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6Z9W6I6I10A
21、9S5HG10F10E4Q6X2R8P6ZN5C9D2O1G8V1Y337、创业板上市公司非公开发行股票发行情况报告书必备内容的是()。A.适用简易程序且采取自行销售的,可以不披露董事会关于本次非公开发行过程和发行对象合规性的结论意见B.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见C.关于发行人的选择是否公平、公正,是否符合上市公司及其全体股东的利益的说明D.发行人部分董事的公开声明E.适用简易程序且采取自行销售的,应披露关于本次发行定价过程合规性的说明【答案】 BCZ5R1Z10D8H1R2I10HG5O3H2E5O1R6T7ZF7A10L6A7O7J9S738、某股份有限公司为商品
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