2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附答案(甘肃省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务,按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用,规定产品出售后一定期限内出现质量问题,负责退换或免费提供修理,假定甲公司只生产和销售A产品,2016年年初,甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元,A产品的“三包”期限为2年,2016年实际销售收入5000万元,实际发生修理费用80万元,不考虑其他因素,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL2L4A5L2Y9F6V6HO1G1H6R5Z9V8M3ZR4F2Y7Q
2、6C10N5Y62、在不涉及补价的情况下,下列各项交易事项中,属于非货币性资产交换的是( )。A.开出商业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】 CCN5Z2C2J9P1K6P5HC4A5J10N5E6V7J3ZF9V1R7Z5E7M4H13、 以下属于创业板IPO()必须提交主板可以选择性提交的文件为()。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】
3、 ACC9O9R1F4M4K7O10HU6J1U7Y9N1C2O8ZC5B7V1B8F8W4D104、根据公司债券发行与交易管理办法,既可以向公众投资者公开发行,也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3B6X10X2S10L2V4HO5L8S1M2H6L3D1ZK7W1Q7L1W6D3S45、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法,正确的是()。A.无先例、重大不确定性,需要进行政策咨询的,挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.发行股份购买资产构成重大资产重组的,且发行后股东人数
4、超过200人的,经全国股转系统核准后,应在验资完成后10个转让日内,报送股份登记申请文件C.内幕信息知情人范围包括但不限于公司的董事、监事、高级管理人员,持有公司10股份的股东和公司的实际控制人,以及其董事、监事和高级管理人员,本次重大资产重组的交易对方及其关联方,及其董事、监事、高级管理人员D.挂牌公司股票暂停转让后应当每周披露一次进展情况报告,说明批准、定价等事项进展和可能影响的不确定性因素【答案】 CCR3D9V2L6M5X4N5HR7D5W4R10Y4R4Y8ZS5L6W5P7I7X4T46、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是()。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险
5、,但是因内部控制的固有限制,并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施,但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果,运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施,将风险控制在可承受度之内【答案】 CCZ7T3D2U10J6G5P6HM7Z10J5L3E6G5D3ZG1X2T2K1V7R8K77、以下应当由股东大会审议的交易有()。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的
6、营业收入占上市公司营业收入50以上且超过5000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过100万元【答案】 BCY3Q5Z4E5G5X2E9HO6N4X4Y2Q9W5V10ZU10Q4C2E10N1Z8P98、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定,公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括()。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%E.发行人放弃债
7、权超过上年末净资产的10%【答案】 DCN2B2P10I8B8S2F5HX5D7R3R2K9P1Y8ZB7Y1H6P7N7Q1N39、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则,该细则调整的减持行为包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT3U4Z10Q10C8M1T2HE3I5D8H10A9B4N2ZB10L3C1E9A4X7J210、下列企业适用的企业所得税税率均为25,不考虑其他因素,关于递延所得税的会计处理错误的是()A.甲公司2007年经营亏损1亿元,公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额,为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公
8、司2007年初购入设备一台,公司在会计处理时按照直线法计提折旧,该设备符合税收优惠条件,计税时按年数总和法计提折旧,当年比直线计提法多计1000万,为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2007年初以2000万元购入一项可供出售金融资产,2007年末该项金融资产的公允价值为3000万元,为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2007初以4000万购入一项投资性房地产,2007年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元,为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCE1B6J9A3E8B3Y2HT3Z4M6L1H8D1U8ZD6K5R3Z3V10G1S611、关于发行可转换公司债券
9、,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1D7E1E2O4Y9N10HE10Q7M3N2I9P1P9ZO9V1F7J9L7T9Z512、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货,偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17,增值税由债权人另行支付,乙公司对该项债权计提坏账准备I200万元,甲、乙公司的会计处理正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH8K2H1H2O5U1L5HI5U7Q2W5B7E6Z3ZT1R8B5P10N2O1P313、根据上市公司非公开发行股票实施细则,定价基准日指的是()。A.董事会召
10、开日B.发行期首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCM3H6F8H4V3T3X2HN9P9O1T2P1P4K8ZZ3Q4J3W1G1A8S414、关于合营企业,下列条款或特征中,属于合营企业的有( )。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6X1U10B2U10U10Y8HL2N5M1R3W8E8M2ZP7Z10Y7N9T1J1G715、2016年1月1日,甲企业取得专门借款2000万元,直接用于当日开工建造的厂房,年利率为5,2016年累计发生建造支出I800万元,2017年1月1日,又取得一般借款500万元,年利率为6,当日发生建造支出300
11、万元,以借入款项支付(无其他一般借款)。2017年10月至12月,因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为()万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACS9R2I1O3W7F6W9HC3T3X8Z2A5P6U3ZL10G4Q8E3G5Q3P416、证券公司发行债券,符合下列( )条件的,发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS8H10U9A1C6H3Y2HD4R6G1Z5Z5D9R6ZR7Z7P2M5W4G4G1017、母公司甲有一个子公司乙,甲公司长期股权投资以成本法核算,因乙公司公允价
12、值无法取得,甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围,本事项对多个会计科目影响重大,注册会计师审计时审计范围没有受到限制,则注册会计师应出具审计报告的意见类型为()。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCF3O10Z7V4W7H8Z1HS4P3P1R6H6V3S7ZZ10U2L1B10A3J1F418、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求,下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法,正确的是()。A.发行人更换律师事务所,应当中止审查B.发行人更换签字律师,无需中止审查C.发行人更换保荐机构
13、的,应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后,发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的,需要中介机构履行复核程序【答案】 BCI7J3M7Z5W6J8V6HX8J7R6I5J3P8R7ZK9Q5D2E8A1K4D619、经营者集中经营者应事先向()申报,未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCR9N5Q2G4H3I9D1HU2W8W3A4N8D5H4ZG4N3Z3Y1G8S9G920、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中,属于信贷承诺事项的有()。2016年5月真
14、题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT4E9T6Q3G4O10P10HA9C6H3O7H1N4R1ZV3G7N6F6Z4V7L921、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ8Q9X9M10C10M9O10HH8L5T4C6H1T5B8ZJ10S7V1Z3H6B10L122、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权,该项交易达到()标准时,上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH5I3J8V2O4D8G4HO5O9M9D2F3S3D7ZT8P6M9Y5T8V10A223、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确
15、的是()。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中,但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前2个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的,则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCU4K5Z3T2Y4W7N9HN5P10F4A4T4G4W1ZE9H1S2F4K9L1J524、以下有关收入的说法正确的有()。A.包括在商品售价内可区分的服务费,应当在销售商品时一次确认收入B.安装费,安装工作不是商品销售附带条件的
16、,在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费,在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】 BCV1F10P7G2D5Z8I9HF7R6P2Z2T4E7T5ZW2I4S1R6D9Y8B525、下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元,行权价为10元,市场价为12元,则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长,时间价值越高,随着剩余有效时间的缩短而减小,呈线性关系C.通常情况下,期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权,行权价格越高,期权价值越大【答案】 CCC3M1Y7B7Z10T5N6HA3E3U8A8E3S2I5ZZ3B1A4R4
17、P4A4E326、下列各项中,属于会计政策变更的是()。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2变更为1.5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCF9D2R9K9O7G5R4HD5O6W7B2C3X7N9ZR5M2X5T10M3J5D927、下列关于存货的说法正确的是()。A.按照规定会计准则,存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日,存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储
18、费用不计入存货成本【答案】 CCA7K9J5B7V7Y10O8HI7F10Q3X10C7V5V6ZJ7O1L9F5P10X8D1028、下列关于上市公司财务信息更正的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK6T5N1D1P7I8C9HY9Z6C8V6W7O4C9ZQ2C3N4K2R9C8W629、证券发行的持续督导工作结束后,保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书,应在保荐总结报告书上签字的人员有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS5S6G9N9K5E2Z1HI3U1S2K8T5C1W8ZJ4X3K7X6T3J8I430、某公司拟申请首次公开发行股票
19、并在主板上市,该公司的下列情况中符合主板发行条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF5W4W8D5K9W8W5HG1W1U9U8Q6A8D10ZD2T5M3U7L3K6L231、下列投资中,不应作为长期股权投资核算的是( )。A.对子公司的投资B.对被投资单位具有重大影响的投资C.对被投资单位能够实施共同控制的投资D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】 DCB3I8Y8U2G4H7R5HB9T3E9Q10I10K1U8ZL2C8M9W7F6T5B432、关于保荐机构,下列表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】
20、 CCK4V4P10H4Q8L4E10HW8F7K6H5H8K2L6ZR3G10Q5K2M5D3U133、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业,甲公司拟对该上市公司进行收购,该上市公司应当具备的条件有()。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见,决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得1/2以上的独立董事同意后,提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACA2P5H4H8X6
21、Z10U5HW8B7M3C5S8X7Q4ZS2M8X4F8H4P7S234、每年_和_以前,发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )A.1月30日;5月31日B.4月1日;5月31日C.3月30日;5月31日D.4月30日;10月31日【答案】 DCU7D6J6A7D7K3E5HN9I5R3B2Q5U6T2ZZ4O7J6Z6L4U2Z535、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人?()A.、B.C.、D.、【答案】 BCH10F5R5V2F9F5Z9HD6S7H8K8X9T7V2ZC7S4T2G7N3U6N236、 上市公司有权提议召开临时董
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