备考审计报告.pdf
《备考审计报告.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《备考审计报告.pdf(38页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、 备考审计报告 备考审计报告 合肥城建发展股份有限公司合肥城建发展股份有限公司 会审字20093901 号 华普天健高商会计师事务所(北京)有限公司华普天健高商会计师事务所(北京)有限公司 中国中国北京北京 合肥城建发展股份有限公司备考审计报告 截至 2009 年 8 月 31 日止 目 录 序号 内容 页码 1 备考审计报告 1-2 2 备考合并资产负债表 3-4 3 备考合并利润表 5 4 备考财务报表附注 6-36 1 会审字20093901 号 审 计 报 告 审 计 报 告 合肥城建发展股份有限公司全体股东:我们审计了后附的合肥城建发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)按备考财务报表
2、附注三披露的编制基础编制的备考财务报表,包括 2009 年 8 月 31 日、2008 年 12月 31 日的备考合并资产负债表和 2009 年 1-8 月、2008 年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。一、管理层对备考财务报表的责任 一、管理层对备考财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制备考财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与备考财务报表编制相关的内部控制,以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考
3、财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作,中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价备考财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证
4、据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 三、审计意见 我们认为,贵公司按备考财务报表附注三披露的编制基础编制的上述财务报表符 2 合企业会计准则的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 8 月 31 日、2008年 12 月 31 日的备考财务状况以及 2009 年 1-8 月、2008 年度的备考经营成果。四、其他说明 四、其他说明 需要说明的是,本审计报告专门就上述备考财务报表而出具,仅供本次贵公司为申请非公开发行股份购买资产之目的使用。普天健高商会计师事务所 中国注册会计师:朱宗瑞(北京)有限公司 中国注册会计师:王 静 中国北京 中国注册会计师:卢 珍 二
5、九年十月二十八日 3 备 考 合 并 资 产 负 债 表 备 考 合 并 资 产 负 债 表 编制单位:合肥城建发展股份有限公司 单位:元资 产 附注号 2009 年 8 月 31 日2008 年 12 月 31 日流动资产:货币资金 九、1 365,072,879.81 395,535,014.42 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 九、2 784,561,814.79 525,589,720.54 应收利息 应收股利 其他应收款 九、3 5,295,019.97 7,134,306.72 存货 九、4 1,265,291,894.71 1,197,269,730.50 一年内到
6、期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,420,221,609.28 2,125,528,772.18 非流动资产:可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、5 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 九、6 19,549,807.98 11,282,119.22 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 九、7 7,107,343.05 3,318,890.02 其他非流动资产 非流动资产合计 36,657,151.03 24,601,009.24
7、资产总计 2,456,878,760.31 2,150,129,781.42 公司负责人:王晓毅 主管会计工作负责人:郑培飞 会计机构负责人:徐鸿 4 备 考 合 并 资 产 负 债 表(续)备 考 合 并 资 产 负 债 表(续)编制单位:合肥城建发展股份有限公司 单位:元 负债和股东权益 附注号2009 年 8 月 31 日 2008年12月31日流动负债:短期借款 九、9 80,000,000.00 20,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 九、10 152,876,104.40 91,899,964.06 预收款项 九、11 524,450,472.33 284,
8、597,024.07 应付职工薪酬 九、12 1,972,446.76 2,225,383.99 应交税费 九、13 46,463,687.84 69,713,117.57 应付利息 九、14 1,291,275.00 应付股利 其他应付款 九、15 66,386,922.89 54,111,731.18 一年内到期的非流动负债 九、16 60,000,000.00 79,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 933,440,909.22 601,547,220.87 非流动负债:长期借款 九、17 120,000,000.00 160,000,000.00 应付债券 长期应付款
9、专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 120,000,000.00 160,000,000.00 负债合计 1,053,440,909.22 761,547,220.87 股东权益:归属于母公司股东权益 九、18 1,395,359,405.27 1,380,490,408.02 少数股东权益 九、19 8,078,445.82 8,092,152.53 股东权益合计 1,403,437,851.09 1,388,582,560.55 负债和股东权益总计 2,456,878,760.31 2,150,129,781.42 公司负责人:王晓毅 主管会计工作负责人:
10、郑培飞 会计机构负责人:徐鸿 5 备 考 合 并 利 润 表 备 考 合 并 利 润 表 编制单位:合肥城建发展股份有限公司 单位:元项 目 附注号 2009 年 1-8 月 2008 年度 一、营业收入 九、20 348,573,858.85 425,767,137.75 减:营业成本 九、20 237,167,967.84 226,033,690.51 营业税金及附加 九、21 23,448,591.01 59,374,823.98 销售费用 5,507,697.19 7,527,405.86 管理费用 18,788,428.42 27,273,159.74 财务费用 九、22-1,930
11、,224.83-7,526,616.16 资产减值损失 九、23 3,820,429.40 4,671,731.48 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列)投资收益(损失以“”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“”号填列)61,770,969.82 108,412,942.34 加:营业外收入 九、24 1,551.25 225,880.27 减:营业外支出 九、25 37,994.68 1,110,000.00 其中:非流动资产处置损失 197.40 三、利润总额(亏损总额以“”号填列)61,734,526.39 107,528,822.61 减:所得税费用
12、 九、26 14,869,235.85 27,699,923.49 四、净利润(净亏损以“”号填列)46,865,290.54 79,828,899.12 归属于母公司所有者的净利润 46,878,997.25 79,768,217.93 少数股东损益 -13,706.71 60,681.19 五、每股收益:(一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 46,865,290.54 79,828,899.12 其中:归属于母公司股东的综合收益总额 46,878,997.25 79,768,217.93 少数股东收益总额 -13,706.71 60,681.19 公司
13、负责人:王晓毅 主管会计工作负责人:郑培飞 会计机构负责人:徐鸿 合肥城建发展股份有限公司 备考财务报表附注 6 合肥城建发展股份有限公司合肥城建发展股份有限公司 备考财务报表附注备考财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司的基本情况一、公司的基本情况 合肥城建发展股份有限公司(原名为合肥城改房屋开发股份有限公司,以下简称“本公司”或“公司”)系经安徽省体改委皖体改函199889 号文关于同意设立合肥城改房屋开发股份有限公司的批复及安徽省人民政府皖府股字1998第 39 号安徽省股份有限公司批准证书批准,由合肥市国有资产控股有限公司(以下简称“合肥国控”)作为主发起人发起设立的
14、股份有限公司。1998 年 6 月 24 日,合肥会计师事务所对各发起人的出资进行审验,并出具了合会验1998第 0371-2 号验资报告。1999 年 9 月 7 日,本公司在安徽省工商行政管理局登记注册,注册资本 8,000.00 万元。2002 年 12 月 19 日,经安徽省工商行政管理局批准,本公司更名为合肥城建发展股份有限公司。2008 年 1 月,经中国证券监督管理委员会证监许可200840 号文关于核准合肥城建发展股份有限公司首次公开发行股票的通知核准,本公司向社会公开发行人民币普通股 2,670 万股。发行后,本公司注册资本变更为 10,670.00 万元,新增注册资本已由安
15、徽华普会计师事务所(现已更名为“华普天健高商会计师事务所(北京)有限公司”)审验,并出具了华普验字2008第 0101 号验资报告。2008 年 1 月 28日,本公司的股票在深圳证券交易所挂牌上市。2008 年 5 月 30 日,根据 2007 年年度股东大会决议和修改后公司章程规定,本公司增加注册资本 5,335.00 万元,由资本公积和未分配利润转增股本,变更后注册资本为 16,005.00 万元,新增注册资本已由原安徽华普会计师事务所审验,并出具华普验字2008第 653 号验资报告。本公司注册地为:合肥市长江中路 319 号仁和大厦 23-24 层,法定代表人:王晓毅。本公司属房地产
16、行业,经营范围为:房地产开发及商品房销售、租赁、售后服务;城市基础设施及公用设施项目开发和经营;建材产品开发、生产、销售;工业、民用建筑技术咨询;室内装饰。(以上项目需要许可证的一律凭证经营)二、拟非公开发行公司股票购买资产基本情况二、拟非公开发行公司股票购买资产基本情况 合肥城建发展股份有限公司 备考财务报表附注 7 1交易情况说明 交易情况说明 本公司于 2009 年 8 月 18 日召开的第四届董事会第八次会议通过附生效条件的合肥城建发展股份有限公司与中国房地产开发合肥有限公司之发行股份购买资产协议和关于合肥城建发展股份有限公司向中国房地产开发合肥有限公司发行股份购买资产的议案。本公司拟
17、定向发行不超过 4,500 万股普通股购买中国房地产开发合肥有限公司(以下简称中房合肥)持有的中国房地产开发合肥置业有限公司(以下简称中房置业)100%股权。发行股份的定价基准日为公司本次董事会决议公告之日,发行价格为基准日前 20 个交易日公司股票的交易均价,即 13.80 元。本次交易完成后,中房合肥将成为本公司的第二大股东,中房置业将成为本公司的全资子公司。2交易对方基本情况 交易对方基本情况 中房合肥成立于1992年6月20日,原名为中国房地产开发合肥公司。2006年10月,中国房地产开发合肥公司由事业单位改制为国有独资公司,合肥市新站综合开发试验区管委会出具合综试管200680号文,
18、对相关改制方案予以批准。2006年12月,改制后的中房合肥成立,出资人为合肥新站综合开发试验区国有资产管理局(以下简称新站国资管理局),注册资本为33,260.00万元,安徽安瑞会计师事务所出具安瑞验字2006060号验资报告,对上述出资行为予以验证。2006年12月21日,新站国资管理局出具合综试管秘200660号文,决定将新站国资管理局拥有的中房合肥的股权全部划转至合肥鑫城国有资产经营有限公司名下。该事项已于2008年12月26日办理了工商变更登记。中房合肥法定代表人:董黎明,注册地址:合肥新站区五州商城C区1号楼三楼。经营范围:房地产开发;商品房销售;房屋维修及租赁;房产中介;物业管理;
19、装饰工程;建筑材料销售。3交易资产基本情况交易资产基本情况 中房置业系中房合肥的全资子公司,成立于2009年7月15日。注册资本1,000.00万元,业经安徽安鼎会计师事务所安鼎验字(2009)第 051 号验资报告验证。公司住所:合肥新站区胜利路五洲商城 C 区 1 幢三楼。法定代表人:董黎明。经营范围:房地产开发;商品房销售、租赁、售后服务;装饰工程设计、施工;建材销售。经中房合肥第一届董事会第二十三次会议审议通过,并经新站国资管理局合综试国20099 号文件 关于中国房地产开发合肥有限公司国有资产无偿划转的批复 及合合肥城建发展股份有限公司 备考财务报表附注 8 综试国200912 号文
20、件关于同意调整中国房地产开发合肥有限公司国有资产无偿划转部分资产范围的批复同意,中房合肥将其拥有的房地产主营业务国有资产无偿划转至中房置业。三、备考财务报表的编制基础三、备考财务报表的编制基础 1本备考财务报表是假设中房置业在 2008 年 1 月 1 日已经成立,并且本公司向中房合肥非公开发行股票购买资产在 2008 年 1 月 1 日已经完成并构成非同一控制下企业合并。本公司自 2008 年 1 月 1 日起以中房置业资产、负债的公允价值为基础编制备考合并资产负债表。由于备考报告期内公司项目尚处于开发及待开发之中,未实现收入,期间费用中与人员相关的费用系根据中房合肥参与管理拟收购资产的人员
21、的人数与中房合肥相关人员总数的比例对中房合肥发生的期间费用总额计算分配所得,与资产相关的税费及其他费用按相关规定计算所得,并以此为基础编制备考合并利润表。2本备考财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制备考财务报表时,相互之间的交易和往来余额均予以抵销。3 本备考财务报表是按照本财务报表附注五所述的重要会计政策、会计估计编制的,本公司、中房置业采用一致的会计政策和会计估计。4 本备考财务报表是按照中国证券监督管理委员会 上市公司重大资产重组管理办法、公开发行证券的公司
22、信息披露内容与格式准则第 26 号上市公司重大资产重组申请文件等相关规定和要求编制,仅供本公司为申请有关上市公司非公开发行股份购买资产之目的使用。5本备考财务报表附注中,除特别说明外,下文中“公司”或“本公司”指本公司和拟收购资产之合并主体。四、遵循企业会计准则的声明四、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求,真实完整地反映了本公司 2009 年 8 月 31 日、2008 年 12 月 31 日的备考财务状况、2009 年 1-8 月和 2008年度的备考经营成果。合肥城建发展股份有限公司 备考财务报表附注 9 五、重要会计政策、会计估计五、重要会计政策、会计
23、估计 本公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的会计业务按企业会计准则中相关会计政策执行。1会计年度会计年度 会计年度采用公历制,即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。2记账本位币记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。3记账基础和计量属性记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础。本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时,按照企业会计准则规定的计量属性进行计量,包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时,采用公允价值、重置成本、可变
24、现净值或现值计量。4现金等价物的确定标准现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。5金融资产和金融负债的分类、确认和计量金融资产和金融负债的分类、确认和计量 金融资产划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告
25、但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持合肥城建发展股份有限公司 备考财务报表附注 10 有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 备考 审计报告
限制150内