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1、 门店费用报销管理规定第一篇:门店费用报销治理规定 门店费用报销治理规定 :韩秀好 一、制定目的 为加强公司运营系统标准化治理,标准公司会计核算和审批流程,有效掌握企业的本钱费用,提高效率,特制定本规定。 二、凭证有效性 1、各门店日常选购裱花/冰粥用水果、蔬菜等,原则上以取得商超购物发票或POS机小票为核销依据,如确无法在商超选购(如:超市较远或季节性水果价格差异较大,应事先取得运营经理的同意并作参考比价前方可选购). 2、门店日常选购(裱花&冰粥)果蔬费用由门店备用金中支付,材料进店先验收签字再做系统入库,系统入库小票日期须与购置单据日期全都,隔日输入视为无效单据,财务将不予核销,门店负责
2、人自行买单。选购票据需有经办人、接收人及证明人三方当日在单据空白处签字方为有效。 3、坚决制止跨月报账,每月5日前必需将上月开支工程整理上交报账,否则将不予核报,责任由报销部门自主担当。 三、单据标准性 1、门店报销费用原则上每半月报销一次,备用金缺乏的门店也可每周报销一次,单据上缴日期每周二,核销通过后以现金方式报销给门店。 2、每月由店长或店助填列单据报销封面,封面后面的凭证根据购置日期先后挨次粘贴,不得错乱(如 7月1日 7月2日按序从前至后;张贴在报销封面后)。 3、开支工程依据用途有以下几种形式,不同开支用途的单据需要分开填写报销封面,不得混在一起报销:裱花用水果;冰粥用西瓜;现烤果
3、蔬;水 电费;日杂费用(日常用品类)等。 4、附单据张数为:报销封面后粘贴的发票/收据或说明的张数。 5、共报销人民币(大写)及¥(小写)金额全都,字体标准,无涂改。 6、报销部门: 填写各门店名称(如:桐城路店 总店等),门店负责人签名,签署报销日期; 7、书写工具使用黑色水笔书写,不得使用铅笔或圆珠笔,字迹工整,清楚可辨,不得潦草或有涂改。 8、原始单据的张贴及装订务必使用固体胶张贴,不得使用订书机、票夹及液体胶水等。 9、报销封面备注栏里填写:*月*日-*日共计*天*元,日均*元,同时要写明用途,如用作裱花或冰粥等。 四、单据合理性 1、购置频率和购置数量是否有特别,有无重复购置,重复购
4、置的品种和数量有无特别; 2、购置价格有无特别,数量、单价和金额是否全都,有无弄虚作假或涂改; 3、接收人验收时有无核对品种并称重,有无对差异局部根据实际称重数量写出并签名; 4、日均使用量和上期相比有无特别,与对应用途的同期产品销量是否相符合。 韩秀好 2022-9-23 其次篇:费用报销治理规定 费用报销及财务报销治理规定 为加强财务治理,标准费用报销,有效利用和掌握资金,实现低本钱高效益运行,特制订本治理规定。 一、治理职责 (一)、财务部负责制订和调整财务报销治理规定,审核报销凭证、报销手续,核算报销金额,分割核算对象,由相关会计进展帐务处理。 (二)、各职能部门负责人负责审核有关报销
5、凭证和按规定权限进展审批,并帮助本规定的实施。 二、治理内容和要求 (一)、财务报销单证的要求 1、全部发票、单证的报销,必需业务内容完整,金额计算正确,大小写相符,字迹清楚,如:开票日期、公司全称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不行。 2、增值税专用发票必需按发票格式逐栏正确填写和签章,任何工程填写的内容与实际不符的一律不予报销。汇总开具的专用发票,必需有一份增值税专用发票销货清单附件,否则不予报销。有密码的增值税发票,右上角的密码不得有任何损坏迹象,否则由经办人负责退回。 3、统一发票(指增值税专用发票以外,加盖有税务监制章的发票)、收款收据报销必需加盖开具收据的单位公章(或财务专用章)
6、和经办人签字。假如的确无法取得开具单位公章的,必需有对方经办人的私章和签字,由相关的部门主管签字, 否则不予报销。白条一律不予报销。 4、购进各种原材料,包括燃料、动力及主要材料、帮助材料、外购半成品、包装物、固定资产,必需用增值税专用发票报销。对的确不能取得专用发票的,必需用税务统一发票报销(考虑价税因素)。收款收据报销必需照减进项税(价格为平价),对物价上下波动,必需按价风格整通知单,由供给部门主管及主管副总审核,总经理批准,同意上浮(物价),对只能取得收款收据的事先必需报总经理批准。 5、购货发票报销时必需有合同及选购审批单,超打算选购局部不予报销。选购打算变动的由主管副总签字证明。实物
7、入库数量与选购发票不符时,按入库数量计算,其失少局部差异由经办人负责追查,追查未果时,由责任人赔偿。特别缘由可由经办人提出书面报告,经主管副总审核,由总经理批精确定报销金额。 (1)选购物资的价格应遵循优质低价的原则,同类同品牌同规格产品按可比价推断,超出可比价的应作说明,填写价风格整通知单,经总经理签字;否则,价格超高局部不予报销。 (2)购货发票因质量扣款、数量缺少、价格超高等状况,由经办人主动到财务部去扣款。在稽核时被发觉应扣而未扣的,通知经办人办理并惩罚经办人应扣款额的50。 (3)购置零部件价值在2022元以上应视同固定资产,按固定资产的购置和治理方法办理相应的手续,由总经理批准方可
8、报销。 (4)购货合同的签订,总价值在2万元至20万元内的,由分管副总审批,总价值在20万元以上,由总经理审批。 (二)、差旅费的报销 1、乘坐飞机的报销标准 (1)乘坐飞机首要条件两地相距300公里以上(以火车距离为参考),缺乏300公里乘座飞机,按乘座火车的报销标准执行。 (2)董事长 、总经理出差乘坐飞机,原则上不允许坐头等舱、公务舱,一般状况下只可以报销经济舱的飞机票、保险费,其他费用不予报销。 (3)副总经理级(包括总监)出差乘坐飞机,可以报销经济舱的飞机票、保险费,其他费用不予报销。 (4)市场及开发部门人员及其他特别状况出差乘坐飞机,须经主管副总批准,附申请单可以凭票报销经济舱的
9、飞机票、保险费,其他费用不予报销。事先未经审批,一律不予报销。 (5)其他人员出差乘坐飞机,如来回行程中机票特殊廉价的可乘坐,可按硬座车票报销。 2、乘坐火车的报销标准 (1)董事长、总经理、副总经理出差乘坐火车可以凭票按实报销。 (2)其他人员出差限乘火车硬座车,凭车票报销;特别状况可以报销补票手续费,(但须经主管副总认可)其他费用不予报销。 (3)出差乘坐火车连续8小时以上或晚上(当天20时至次日7时之间)乘车6小时以上的可凭票报销硬席卧铺票。 (4)其他人员出差乘坐火车按规定可以乘坐卧铺而不坐的,每次按票面金额50%赐予补贴,假如在起点买不到卧铺票而在途中补办的,则未乘卧铺的一段路程经查
10、旅客列车时刻表上所列的里程,按相应车次赐予50%比例补贴。 3、乘坐长途汽车的报销标准 (1)出差乘坐长途汽车凭票报销,车票票面未注明起讫日期、时间和起讫地点的必需自行注明,否则不予报销。 (2)因公出差在300 公里以外乘车连续8小时以上(或当天晚上20时至次日7时之间)可以凭票报销卧铺票。不乘卧铺的每次可以补贴50元,乘坐豪华空调车的不再报销补贴。 (3)销售分公司负责人回公司开会来回行程间乘坐长途汽车按以上条款执行,凭票报销。其他时间不予报销,费用由销售分公司自行负担。 (4)杭州分部人员和其他人员搭乘公司或公司领导车辆,不得报销长途汽车费。 4、乘坐公共汽车、市内交通车的报销标准 出差
11、人员乘坐公共汽车、市内交通车凭票按实报销。 5、乘坐出租车的报销标准 (1)乘坐出租车时有以下情形之一的(依据以下状况详细执行): a、出租车发票无日期与起讫时间的,扣20%; b、出租车发票无起讫地点的,扣20%; c、出租车定额发票未注明日期与起讫地点的,扣20%; d、出租车发票跨报销阶段的。(不予报销) (2)董事长、总经理乘坐出租车,凭票按实报销。 (3)其他人员乘坐出租车凭票按限额报销,按出差实际天数计算。 报销人员 限额 备注 副总级(总监级) 50元/天 晚上11点以后的出租车发票原则上不予报销 部长级 40元/天 其他人员 30元/天 (4)出租车票连号需书面说明理由,单张或
12、连号总额超出50元由主管副总签字批准后按程序报销。 6、误餐补贴报销标准 (1)公司人员出差绍兴地区、义乌地区可享受误餐补贴6元/天,出差省内其他地区享受20元/天。省外30元/天。 (2)出差诸暨范围内不享受误餐补贴(包括同山)。量体、跟单人员可享受误餐补贴6元/天。 (3)杭州分部和直营店人员在当地所在地区范围出差不享受误餐补贴。 (4)出差期间因业务需要发生款待费时不得享受误餐补贴。 (5)出差人员参与培训、会议、实行集体用餐或餐费按实报销的,不得享受误餐补贴。 (6)公司人员因公出国(包括香港、澳门、台湾)每人每天补贴300元;出国培训组团考察(餐费、住宿费、交通费由组团统一支付)的,
13、每人每天补贴100元。 (7)公司量体人员因经销商邀请出差量体的,出差费用一律向公司报销,经商务部签字(8)驾驶员出车住宿费、外出加油费应由乘车人签字证明。(单位外乘车人除外)。 7、住宿费报销标准 (1)董事长、总经理出差每天住宿费标准:一类地区450元以下、二类地区400元以下、凭票报销,超出自负50%,节省嘉奖50%。 (2)副总经理级(包括总监)出差每天住宿费标准:一类地区300元以下、二类地区250元以下,凭票报销,超出自负50%,节省嘉奖50%。 (3)部长(副部)级出差每天住宿费标准:一类地区200元以下,二类地区160元以下,凭票报销,超出自负50%,节省嘉奖50%。 (4)科
14、长级以下出差每天住宿费标准: 一类地区180元以下、二类地区140元以下,凭票报销,超出自负50%,节省嘉奖50%。 (5)分公司人员(包括客户),回公司开客户订货会在枫桥住宿时,每天住宿费标准为100元以下,在步森宾馆(或指定宾馆),费用由公司结算。若有超支,则超支局部自行支付或由公司在其工资中扣除。销售分公司负责人其他时间发生的住宿费自负。 (6)杭州分部和直营店人员出差枫桥总部,住宿一般在步森宾馆(或指定宾馆),否则不得报销住宿费用。 (7)诸暨市范围内原则上不报住宿费; (8)因公出差的全部人员,按出差时间推算,在其次天可以乘坐交通工具出差不影响工作的,不予报销当天的住宿费。 (9)没
15、有住宿发票或发票无时间、无姓名、时间不相关、有涂改痕迹的一律不予报销住宿费、餐费补贴。 注:一类地区指:北京、浙江、江苏、上海、广东; 二类地区指:上述一类地区以外的省、市、自治区。 8、其它报销标准 (1)分公司人员除回公司开会培训,应公司要求(因公)回公司办事来回行程间的差旅费由公司负担外,其他时间发生的差旅费一律自负,分公司其他人员所发生的一切差旅费都由销售分公司自行负担。 (2)驾驶员行车途中发生的过路、过桥、停车费等与行车相关的正常费用由办公室车辆调度员签字凭票按实报销;全部违章罚款按80%报销。特别状况由驾驶员以书面形式申请,经总经理批准可以报销。 (3)因公外出培训、学习和参与会
16、议,必需附相应的通知单。其住宿费、餐费已包含在会务费、培训费中或由主办单位免费供应的,不再另行报销住宿费、餐费。 (4)为节省费用开支同一路线多人出差其住宿费出租车费等按可组合的较低费用标准报销,如一个人的住宿标准能为2个人供应住宿则按一个人的费用标准报销(可按最高级别员工组合,不允许全部按最高级别员工组合)。 注:差旅费报销时应附出差申请单和出差状况汇报,各部门通用表格附后。由出差人员填写,主管签字,在财务报销时由出纳留存,每月汇总交还主管。 (三)、电话费报销标准 1、手机话费一律按公司浙步股2022第5号文件关于调整手机费用报销标准的通知的规定执行(如遇文件变动,则按新规定执行)。 2、
17、凡有手机话费报销的,不再报销其他电话费。 3、无手机话费报销的,外出途中因工作需要发生电话费,应有电话号码记载并注明联系事宜,经主管部长签字证明,否则不予报销;对电话费总额超过50元(含本数)的,需主管副总批准报销。 (四)、款待费用报销标准 1、款待费用包括餐费、礼品及其他方面为客人开支的费用。 2、董事长、总经理发生的款待费用,可以凭票按实报销。 3、副总级发生款待费用,必需注明款待日期、对象、缘由、人数,经总经理批准凭票报销,否则每项扣20%。 4、各部门主管确因工作需要在枫桥以外地区发生的款待费用,应附明细菜单并注明款待日期、对象、缘由、人数,由总经理批准凭票报销,否则不予报销。 5、
18、其他人员在枫桥以外地区发生的款待费用(包括餐费、礼品),应说明状况,由总经理签字凭票赐予报销。 (五)、运输费用报销标准 1、运输费用发票报销,必需以能抵扣税款的发票(不包括外贸货贷)为主要发票,还必需附有货运单,否则不予报销。对运费在100元以下的确不能取得抵扣税款发票的,应有主管部长的签字认可,财务视状况扣除税款。 2、为客户代办运输产品所发生的代垫代付运费的报销: (1)运输发票报销必需以能抵扣税款的发票为主要发票,必要的状况下还须附运输托付书、运输合同和产品发运单,发运单上应有客户签收,客户为单位的还须盖上公章,签收的单位和个人必需与销售合同上的单位和个人全都。 (2)运输发票的单位名
19、称依据销售合同上规定的运费担当者的单位名称填开。运费属需方负担的发票报销时,须附发票复印件。 (3)代付运输发票审计后报销结算时,由销售会计在发票复印件后签收并进展登记和按规定传递并作转账处理。 (4)不符合以上要求的代垫代付运输发票不予以报销。 (六)、广告费用的报销: 1、公司筹划的广告必需由筹划部申请,在公司预算内(每年年初由总经理班子提出预算打算,报董事会决策批准)的由总经理审批,超过预算外的报董事长审批。 2、广告费用报销必需附广告合同。在报刊杂志上做广告原则上必需有广告内容复印件,对有型实体广告报销必需附“广告验收报告”,特别状况另外说明。 3、客户的广告费报销:(1)由客户提出申
20、请(填报广告费支出工程审批表);(2)区域经理签字(依据广告验收报告);(3)总经理审批。 (七)、车辆修理费用的报销:(另行规定) (八)、其它费用报销标准 1、需要安装、调试的设备必需在合同或协议书上注明其安装、调试费用额,并规定权限签字,否则不予报销。建筑、安装工程的发票报销,必需附有建筑、安装合同、有关部门组织的工程验收报告,签订合同时注明发票的种类,如:建筑、安装专用发票、统一发票、收款收据。 2、邮政特快专递等邮件发票报销必需在报销单上注明邮件名称,单件费用在50元以上的,必需由所在部门负责人签字确认,单件费用在100元以上的由主管副总签字认可。寄给销售分公司的,由经办人注明该销售
21、分公司及负责人名称,并经部长签字证明,费用由分公司自负。寄给客户的费用由客户自负。 3、工伤医药费发票报销按公司相关规定执行,否则不予报销 4、参与学习培训费用的报销:凡属学习培训的均须附总经理批准的通知书,报销时培训费开支单列。 5、银行汇、贷手续费先由相关主管会计签字证明经审稽后报销。 (九)、报销单整理、粘贴、填写标准 1、报销单整理以同一类票据所发生的时间先后为挨次。 2、整理有序的报销凭据,正面对上,左上角对齐,粘贴平坦,中间不鼓包,两侧与报销单等宽,当报销凭据比报销单长时,折叠平坦。 3、报销单粘贴时留意不能把凭据票面的金额粘贴住,若因此发生的审稽金额与报销金额不符,由报销人自负。
22、 4、报销单填写(包括出差通知单填写、审批)必需用黑色的钢笔或水笔,以防日久褪色。 5、“差旅费报销单”及费用报销单填写:部门、出差人、报销日期、出差日期、出差事由、各栏费用、金额大小写等工程必需完整与正确。 6、合计金额大写时必需留意:前面用“”封顶,后面用大写“零”补足。 7、外购材料发票、邮寄发票等票据应单独粘贴报销。 (十)、财务报销附件及要求 1、原材料购货发票:入库单财务联、进货检验单、数量抽检单或磅码单(以重量作单位的产品)、物料选购申请单财务联、价格变动及供方供货应附购销合同。 2、外协外购件、帮助材料购货发票:入库单财务联、检验单、磅码单、物料选购申请单财务联等。 3、备品备
23、件购货发票:入库单财务联、物料选购申请单、备件报检单、数量抽检单或财务联等。 4、固定资产的发票:设备购(添)置申请单、设备开箱验收单、购销合同、设备安装验收单、入库单财务联、检验单财务联等。假如购入的设备价格超出申请资金,必需由总经理批准。 5、办公、劳保用品购货发票:入库单财务联、印刷品申请表、选购打算单。 6、购置书籍的发票:由主管副总批准的购书申请单、机物料仓库开具的入库单或办公室登记。 7、分公司添置资产:经批准的添置报告、资产登记清单。 8、基建材料购入的发票:入库单财务联、基建物业部选购打算单、检验单等。 9、基建工程发票:合同、工程决算书、验收报告。基建工程不得转包。 10、设
24、备安装、调试发票:合同、验收报告。 11、电脑、复印机等办公设备维护、保养的发票:外协修理(加工)单、合同等。 12、车队运输发票:货运单,相应的出、入库单等。 13、零星运输发票:内容齐全的运输登记表,相应的出、入库单等;汽车带货由主管部长签字证明。 14、公司员工发生旅游、参观费用:事先由负责人出具书面报告并注明本次预算费用总额开支标准:如住宿、补贴等,个人费用1万元以下,团体费用5万元以下的经总经理批准,超出限额经董事长批准。 15、水电费发生的费用:管道工和电工每月申报的用水度数和用电度数。 16、工伤费用发票:工伤证明单、工伤领导小组的处理结果。 17、进口设备、材料的各种税费:经总
25、经理批准的报告、合同。 18、工作服、工作帽、捐赠品、福利费用:总经理批准单、机物料仓库入库单。 19、名片费用:由筹划部设计,主管副总批准, 20、探望病人费用:由工会领导批准(办公室主任可参加)。 21、报刊杂志所发生的费用: 由部门主管审核,报总经理最终批准。 22、购置摄影配件费用:由筹划部批准,机物料仓库入库。 23、大宗礼品(包括广告衫、广告笔等):经总经理批准的报告、机物料仓库入库单。 24、差旅费:经部门主管批准的员工出差通知单。 (十一)、财务报销程序 1、经办人必需将自审无误的发票、单证,依据附件要求整理粘贴好,送审稽员审核。 2、审稽员依据本标准所规定的条款,审稽签章后退
26、还经办人,由经办人依据审批权限分别送审批人签字。 3、经办人到相关会计(出纳)处办理报销手续。 (十二)、财务报销审批权限 1、由董事长审批的范围 (1)一次送礼金额在2万元以上; (2)新上技改工程,包括从填土开头到工程完毕(5-50万元) ; (3)进口设备引进; (4)企业经营决策,如股份制改造,对外联营、合作、投资; (5)对救灾等捐款、捐物3万元以下的开支费用。4-10万元由核心董事商定,10-50万元由董事会争论打算,50万元以上由股东大会打算; (6)固定资产购置5-50万元,包括无形资产、进口关税费。50万元以上由董事会争论打算; (7)公司的大额福利费用开支; (8)上交税、
27、费、人身保险、根本养老保险、财产保险等费用的报销 (9)总经理本人经手的费用。 2、由总经理审批的范围 (1)固定资产购置5万元以下,包括无形资产、进口关税费; (2)一次性添置日常用品总金额3万元以下或单位价值3000元以下; (3)副总经理、副总级差旅费和出差纯差旅费400元以上的员工的报销由总经理批准签字; (4)款待费用、乘坐飞机费用由总经理批准签字; (5)一次送礼金额在2万元以下(含2万元); (6)广告费预算内的审批; (7)租赁、融资、借款利息; (8)各种培训、报名、聘用师资的报销; (9)员工旅游等发生的费用的报销,一般福利费用的报销; (10)上级有关部门发生的费用报销;
28、 (11)由副部长以上(含副部长)伴随关系单位、政府部门来公司参观指导的费用报销; (12)直线电话、手机费按限额凭票报销; (13)汽车修理费用的报销; (14)设备安装、就位费用的报销; (15)选购货物总价值在20万元以上; (16)办事处添置资产费用; (17)无明确规定权限一次性支出在10000元以上; (18)租房费用; (19)工伤医药费的报销; (20)材料缺少需要赔偿额度的报销; (21)水费、电费的报销; (22)驾驶员添置汽车修理配件、工具的报销; (23)各类汽车的养路费、保险费、年检、年审等政策性费用的报销; (24)驾驶员非人为造成的违章罚款的报销; (25)枫桥的
29、伙食款待费; (26)其他有关费用。 3、副总经理(总监)审批的范围: 出差纯差旅费用400元以下的所辖部门部长以下的员工的报销 (十三)、其他规定 1、董事长的差旅费和日常费用报销由总经理签字报销。 2、本规定有明确规定报销方法的,按标准执行。没有明确规定的,先由审稽审核后转交主管副总或总经理批准,批准后的报销单由审稽负责转交相关会计进展账务处理。 3、供给部门应准时向本钱会计供应价格变动数据,另外原则上3个月供应一份最新价格参照表,(详细由供给部门依据淡旺季自行调整,但最长不得超过4个月,每年不得少于4次,需附名目并装订成册)。 4、本治理规定在不适应公司进展需要时,由财务部参照最新财务治
30、理的若干规定提请书面修改意见,经总经理批准后执行并报董事长备案。 5、全部报销单须审稽员独立审稽,审稽有权拒绝受理不符合本治理规定的一切发票、单证并不负任何责任。 6、审稽人员违反本治理标准的规定,受理并通过了不符合本标准规定的发票、单证,按报销金额的1予以罚款,并退回不符合规定的发票、单证,由财务部主办会计进展监视。 7、报销后尚有挂账的,其挂账金额超过挂账限额标准按月计扣银行同期贷款利率资金占用费,由审稽结算并在月末一次性分段,在当月工资中扣除,经财务负责人复核并报劳资核算员执行。假如出纳会计未按标准扣罚利息,则扣出纳会计当月工资100元,由财务部主办会计进展监视。 8、各正副部长、主任等
31、,但凡超越规定的审批权限的,则每次扣本月工资50元,罚款在工资中扣除,由财务部负责监视并报劳资人员执行。 9、全部出差人员按出差归途最终日期算起期限为七天,(连续出差的按最终回公司日期计算)逾期报销,按报销金额的0.2%按日扣除,延期30天以上报的作每天按票面额的1%扣罚,由审稽计算并执行。驾驶员出差在外,无法按时报销,则回公司后一天内报销完毕,并需供应相应的出车单以作证明,否则仍按以上执行。 10、票证报销程序 (1)经办人员先填写 (2)报销单经部门主管审核签字确认 (3)财务审稽确认 (4)主管副总审核签字确认 (5)财务总监审核签字确认 (6)总经理签字确认 (7)董事长签字确认 (8
32、)出纳处报销(依据签字报销权限,主管副总权限许可的则不需经过(6)、(7)程序,总经理权限许可的则不需经过(7)程序。 11、报销人需熟知费用报销治理规定,在送审前必需办齐一切手续。送审后的报销单不再更改。若因手续不全、单据不符合报销要求,导致报销金额与所填金额不相符的,均按审稽确认的金额执行。 (十四)、检查与考核 1、本标准由财务部负责组织贯彻执行。 2、本标准的实施由总经理睬同财务部检查与考核。 3、本治理规定自公布之日起实行。 第三篇:费用报销治理规定 费用报销治理规定 一、 目的: 为加强公司财务治理,完善公司的报销流程及制度,合理掌握公司经营费用,确保全部支付的现金开支等都符合公司
33、相关的政策和规定,保证全部符合规定的支出都能精确准时的得以报销,保证该会计流程符合会计准则和内部掌握的要求,特制订本制度。 二、 适用对象: 公司全体员工,包含派遣工作的员工。 三、 职责: 1. 部门治理者:对各项费用支出的必要性、合理性进展审核,确保符合部门预算。 2. 财务部:审核各项报销发票、凭证,确保合法合规,并进展销账作业。 3. 员工:应为其报销中的各项费用符合公司规定,为其真实性、精确性负责,并对财务部提出的疑义供应精确无误的解释或凭证等。 四、 各项费用: 1. 交通费:指因公外出产生的公共交通费用、事先经核准的特别状况的出租车、网络平台车辆费用。 2. 车辆费:事先经核准的
34、出差期间私车公用产生的油费、过路费。 3. 礼品费:事先经核准的赠送公司客户、供给商等公司以外人员所产生的礼品费用。 4. 款待费:事先经核准的款待公司客户、供给商等公司以外人员所产生的餐饮费。 5. 住宿费:住宿费明细表须按发票列明入住时间及住宿天数。 6. 其他费用:其他总经理审批同意可报销的费用。 五、 治理规定: 1. 全部用于公司合理、必要的支出费用才予以报销,非公费用及不真实的费用支出不予以报销。比方个人的电话费,个人的餐费等。 2. 时间规定:每个月一次,申请人于每个月的22号至月底之前将报销材料递交财务部,报销期间为上月23号至本月22号所发生的费用,逾期递交的,不予受理(客观
35、缘由另行处理)。 3. 填写粘贴要求: 3.1各类费用需对应已签核相关申请表、单据,全部报销需填写费用报销单、差旅费用报销清单、餐费款待费清单、交通费清单等,各工程据实清楚填写,确保财务能够清晰地批阅核查,报销金额不得涂改,否则视为无效报销。 3.2全部报销必需凭发票报销,发票与附件单据明细表上列明的明细必需对应全都,并按明细表上的挨次对应粘贴。 3.3发票及报销单都应用胶水粘贴,不能用订书机装订,可由左到右粘贴在A4纸上。 六、 报销规定: 1. 预充值公交卡发票不予报销,必需提交实际乘坐地铁、公交车的票据报销。 2. 款待费用一次仅可对应一家餐饮发票,且用于餐饮费报销的发票仅限于餐饮发票,
36、商场或超市的礼品、商品等其他发票不能作为餐饮费进展报销(财务审核、总经理审批同意除外)。 3. 车辆费用,需事先出差审批,充分说明合理性,并经总经理审批同意,且当月报销不高于1000元每人(一般为办事处经理或以上职务人员),出差期间的车辆过路费实报实销,非出差状况不得报销。未审批同意,财务不予报销。公司提倡公共交通。 4. 与出差相关的费用参照员工出差治理规定执行。出差地点公司能供应住宿的,应入住公司,不再报销住宿费用。 5. 全部费用发生前必需预先申请,没有预先申请并审批同意,财务部有权力不予报销。 6. 报销只能粘贴当月的对应发票,不相关和过期的发票不予以报销。 7. 借款人办理报销手续时
37、,财务部依据借款审批单金额,进展冲账或报销;如报销的金额高于原借款金额的,对于高出的局部经审批可予以报销;如报销金额低于原借款金额的,应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 8. 如遇有事先无法估计的大客户临时访问、大型销售活动等工程需要支出的,需临时提出申请,申请中必需列明费用支出的必要缘由、预算金额及预算金额确定的根底,以便于审批人审批。超预算费用必需得到总经理批准后才能支出,否则财务有权对于超过限额的局部不予报销。 9. 在按标准限额内报销的报销单据需经销售区域或部门负责人签批后再递交到财务审核。 10. 全部费用报销单据报销申请人依据费用报销制度限额内照实填报,公司规定的报销额度是每次
38、报销的最高限额,假如实际没有发生到最高限额,不能巧立名目,用不真实的发票冲抵,到达最高限额。财务一经发觉,会按公司相关制度严峻惩罚。 11. 公司会不定期地随机对人员和报销单进展抽查核实,一经发觉有任何虚假发票、事由、金额、或违反公司流程制度和相关法律的事项,将会根据相关规定和法律对相关责任人进展严厉处理。财务在审核中有权将不符合要求的费用直接扣除。 七、 附则 未尽事宜,按公司相关治理制度执行。 本制度自公布之日起施行,由人事行政部负责解释、修订。 XXXXXXX有限公司 2022年8月11日 第四篇:费用报销治理规定 费用报销治理规定 第一章总 则 第一条为加强会计根底工作和经济核算,强化
39、预算治理,标准财务报销程序,以便更好地提高财务治理水平,依据中华人民共和国会计法及财政部制定的会计根底工作标准等文件精神,结合广州源潮泰业商贸有限公司的实际状况,特制定本规定。 其次条 本规定适用于广州荣腾园林建立工程有限公司(以下简称“本公司”)的本钱费用报销。 其次章填制要求及程序 第三条本公司因业务需要而发生的全部本钱、费用支出,在报销时均需填制“支付证明单”。除经批准到外地(一般指珠三角范围外)出差人员报销费用适用“差旅费报销单”外,其余一切本钱、费用支出的报销封面均采纳“支付证明单”报销(空白单据到财务部门领取)。 第四条原始凭证粘贴要求 原始凭证如汽车路桥、保管及业务接待费等定额发
40、票,应上下分两排交叉,其他发票按一排,左右呈阶梯状平坦粘贴在报销单后面(若不清晰可询问财务部门相关人员),粘贴时不要遮挡金额,要坚固牢靠、整齐美观。 第五条原始发票填写要求 每张发票必需填写日期、单位名称(必需是“广州荣腾园林建立工程有限公司”)及金额(定额发票除外),同时经办人需在每张发票反面签名(公共汽车票、路桥保管费等小金额定额发票可不须每张签名,但应列明定额金额及张数)。 第六条报销单填写要求 经办人必需按“支付证明单”或“差旅费报销单”格式要求的内 容照实填写,每张报销单不得有涂改现象,大小写金额必需全都,“费用金额”与发票金额必需全都(限额报销的发票按核定限额,但发票金额须大于或等
41、于报销限额),“附件张数”必需与所附原始凭证张数全都。如属已借款办理销帐的,还必需在“原借款”处写明已借款金额。每张报销单必需不少于经办人、证明人、公司领导等三人亲笔签名,否则财务人员有权拒绝承受。财务人员审核报销单时,对不符合规定的,予以退回,要求更正,直到完善相关手续。 第七条报销审批程序 经办人填单部门负责人(或证明人)核实总经理审批会计审核制单财务经理审批出纳复核无误付款。未超过资金审批权限的不需董事长批准。 第八条 未经财务经理同意,出纳人员不得仅凭原始凭证直接付款。否则,由此造成的损失由出纳人员担当。 第三章资金审批及支付 第九条本公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度,明确审批
42、人对货币资金业务的授权批准权限。 第十条对未能取得原始报销凭证而需要预先借款的,或因业务需要而借支周转的,经办人必需按要求照实填写“借款审批单”,经相关人员审批后办理付款手续。但借款人必需在借款之日起7日内持经审批的“报销单”到财务部门办理冲账手续,对超过报账期限而又无正值理由供应书面说明,经催办仍不办理报销手续的,财务人员有权从其下月的工资奖金中扣除未归还的借款,并按银行活期存款同期利率收取资金占用费。 第十一条严禁私人非公务借款。上次借款未清的,不得办理新的财务借款。 第十二条对已取得原始凭证(发票)并在财务帐上挂往来欠款的,经办人后期支付款项时按要求填写“支付证明单”,经相关人员审批后到
43、财务部门办理付款手续。 第十三条会计人员自承受经办人交付的报销凭证之日起三日内完成凭证制单,经财务经理审核后,由出纳人员通知付款(特别状况除外)。超过期限的,依据本公司的考核制度规定执行。 第十四条费用报销的资金支出除按国家公布的现金治理规定使用现金外,其他支出一律通过银行转帐结算。现金使用范围包括以下内容: 1. 支付个人的工资、奖金、各种津贴、补贴以及福利性支出; 2. 公司业务款待费、职工差旅费、学习资料费等; 3汽车汽油、路桥、保管等费用; 4因公司业务需要而临时借用的备用周转金; 5. 支付给个人的劳务酬劳和租赁费(指由税局代开发票进展结算支付的费用); 6人民币1000元以下的小额零星选购业务支出; 7中国人民银行确定需要现金支付及公司业务需要的确应采纳现金支付的其他支出。 第四章附则 第十五条本规定由财务部门负责解释,并依据国家制度的变化和本公司实际进展需要适时进展修订和补充。 第十六条本规定制订于2022年2月,起草人: 第十七条本制度若与集团规章制度和国家财经法规相抵触的,按广钢集团和国家相关制度执行。 第十八条本规定自2022年4月1日起执行。 第五篇:费用报销治理规定 费用报销的治理规定 为加强费用支出的治理,同时标准费用报销的行为,使各项费用的报销能够做到合理化、公正化,现将借支流程和详细支出的报
限制150内